Налоговая система в Объединенных Арабских Эмиратах

Одной из главных особенностей налоговой системы Объединенных Арабских Эмиратов является отсутствие подоходного налога с физических лиц. Единого налогового кодекса не существует, и некоторые виды налогообложения определяются городскими властями с различными налоговыми ставками. Для координации этих налогов было создано Федеральное налоговое управление (FTA).

С 1 июня 2023 года корпоративный налог в размере 9% взимается с прибыли, превышающей 375 000 дирхамов в год. Однако компании, созданные в свободных экономических зонах, освобождаются от этого налога при соблюдении определенных условий. Несмотря на введение этого налога, ОАЭ остаются одной из стран с наиболее благоприятным налоговым режимом.

Кроме того, существует ограниченное число секторов, которые обязаны платить подоходный налог в ОАЭ, даже если они являются резидентами. К таким секторам относятся кредитные услуги, страхование и региональная деятельность иностранных банков, где ставка налога составляет 20 процентов.

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) - одна из самых привлекательных стран для бизнеса: ставка НДС здесь составляет всего 5 %. Однако, помимо этой низкой ставки, существует несколько категорий предприятий и ситуаций, когда НДС не взимается или применяются более выгодные условия.

Первая категория - это компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (free zones). Эти свободные экономические зоны предлагают различные льготные режимы, такие как освобождение от НДС при соблюдении определенных условий. Эти льготные меры стимулируют местные власти инвестировать и развивать свой бизнес в данной зоне.

Вторая категория - юридические лица, которые работают исключительно с иностранными контрагентами. Это означает, что такие компании освобождаются от уплаты НДС при совершении сделок с товарами и услугами за пределами ОАЭ. Это большое преимущество для экспортно-ориентированных компаний и способствует развитию международной торговли.

Поддержка международной торговли является одним из главных приоритетов правительства ОАЭ. Создание благоприятных условий для бизнеса, таких как освобождение от НДС при экспорте, будет способствовать привлечению иностранных инвестиций и стимулировать экономический рост.

Налогообложение дивидендов в ОАЭ - одно из важнейших преимуществ для эмиратских резидентов: Поскольку в ОАЭ нет налога на дивиденды, резидентам не нужно платить часть своего дохода в казну. Это значительно способствует привлечению инвестиций и стимулирует развитие бизнеса в регионе.

Важно отметить, что вычет по налогу на дивиденды действует только на территории ОАЭ. Если вы ведете бизнес в одной из юрисдикций ОАЭ, но проживаете за пределами страны, вы должны платить налог в соответствии с законодательством вашего места жительства.

Помимо налога на дивиденды, в ОАЭ не существует налога на прирост капитала для юридических лиц. Это относится ко всем типам компаний, независимо от их размера, от малых и средних предприятий до крупных корпораций. Отсутствие валютного контроля еще больше упрощает условия финансовой деятельности для компаний в регионе, что является еще одним стимулом для инвестиций и работы в ОАЭ.

Акцизы - это специальные налоги, взимаемые государством с определенных товаров и услуг. Как правило, они применяются к товарам, которые могут оказать негативное влияние на здоровье населения или окружающую среду или потребление которых может быть ограничено с помощью налоговых мер. В Объединенных Арабских Эмиратах акцизами облагаются различные категории товаров, включая табачные изделия, энергетические напитки и газированные напитки с высоким содержанием сахара.

Табачные изделия и энергетические напитки известны своей потенциальной опасностью для здоровья и облагаются высоким акцизом, составляющим до 100 % от стоимости товара. Это создает дополнительное финансовое бремя для компаний, производящих и потребляющих эти продукты, и стимулирует сокращение потребления вредных продуктов.

Газированные напитки, подслащенные сахаром, также облагаются акцизом, но по более низкой ставке - не более 50 % от цены. Это связано с растущими проблемами со здоровьем и ожирением, вызванными чрезмерным потреблением сахара в таких напитках. Вводя акцизы на такие напитки, правительство стремится не только увеличить доходы, но и стимулировать здоровое потребление, снижая спрос на продукты с высоким содержанием сахара.

Тарифы на импорт товаров в арабские страны - это обязательный сбор, взимаемый с компаний, импортирующих товары. Базовая тарифная ставка составляет 5 %, но для некоторых категорий товаров она может быть значительно выше. Например, тарифная ставка на алкогольные напитки составляет 50 %, а на табачные изделия - 100 %. Это делается для регулирования потребления таких товаров и защиты внутреннего рынка.

Налоговый режим в ОАЭ для физических лиц также отличается от многих других стран. Например, зарплата и арендная плата за недвижимость не облагаются налогом. Однако при покупке недвижимости взимается регистрационный сбор в размере 4 %. Это означает, что резиденты освобождены от многих типичных налогов, включая подоходный налог, налог на недвижимость и другие налоги на "предметы роскоши".

_{Однако существует 5-процентный налог на добавленную стоимость (НДС), который обязаны платить все потребители в ОАЭ при покупке товаров и услуг. Кроме того, существует сбор в размере 2-4 % за передачу недвижимости, который также должны платить физические лица. Таким образом, несмотря на отсутствие специальных налогов, физические лица в ОАЭ несут определенные финансовые обязательства при совершении различных сделок и покупок.}