Ministry of Economy and Tourism Circular No. 1 of 2026 on Updating the Lists of High-Risk Countries, Countries Subject to Increased Monitoring, and Related Measures

§Passage 1

Date 11 March 2026 2026 مارس11 التاريخ Circular No. MOET/AML/001/2026 MOET/AML/ 001/2026 تعميم رقم Subject Circular No. (1) of 2026 on Updating بشأن تحديث قوائم الدول2026 ) لسنة1( تعميم رقم الموضوع the Lists of High-Risk Countries, Countries Subject to Increased عالية المخاطر والدول الخاضعة للمتابعة المعززة Monitoring, and Related Measures والتدابير ذات الصلة To − Real estate brokers and agents. .الوسطاء والوكالء العقاريين − إلى − Dealers of precious metals and .تجار المعادن الثمينة واألحجار الكريمة − precious stones.

.شركات التدقيق أو المحاسبة − − Auditing or accounting firms.

− Corporate services providers. .مزودو خدمات الشركات −

First: Introduction and Legal Basis ا المقدمة والسند القانوني:أوًل

With reference to Federal Decree-Law No. (10) of 2025 on في شأن2025 ) لسنة10( باإلشارة إلى المرسوم بقانون اتحادي رقم Combating Money Laundering, Countering the Financing of مواجهة جرائم غسل األموال ومكافحة تمويل اإلرهاب وتمويل انتشار Terrorism and the Financing of the Proliferation of في شأن2025 ) لسنة134( وإلى قرار مجلس الوزراء رقم،التسلح Weapons, Cabinet Decision No. (134) of 2025 concerning its بشأن2020 ) لسنة74( وقرار مجلس الوزراء رقم،الئحته التنفيذية Implementing Regulation, and Cabinet Decision No. (74) of ،تنظيم العقوبات المالية المستهدفة 2020 regarding the Regulation of Targeted Financial Sanctions,

We hereby notify you of the issuance of National نُحيطكم عل ًما بصدور قرار اللجنة الوطنية لمواجهة غسل األموال Committee for Combating Money Laundering, Countering 2025 ) لسنة15( ومكافحة تمويل اإلرهاب وتمويل انتشار التسلح رقم the Financing of Terrorism and the Financing of the بشأن تحديث قائمة الدول عالية المخاطر والدول الخاضعة للمتابعة Proliferation of Weapons Resolution No. (15) of 2025, .المعززة والتدابير ذات الصلة concerning the update of the list of high-risk countries and countries subject to increased monitoring, and the related measures.

This resolution reaffirms and continues existing obligations وال يترتب عليه،واستمرارا لاللتزامات القائمة ً ويأتي هذا القرار تأكيدًا and does not result in the creation of new obligations. وإنما يهدف إلى عكس التحديثات المعتمدة على،إنشاء التزامات جديدة Rather, it aims to reflect the approved updates to the وذلك في إطار التشريعات،القوائم ذات الصلة وتعزيز مستوى االمتثال relevant lists and enhance the level of compliance, within .واللوائح النافذة في الدولة the framework of the applicable laws and regulations in force in the State.

§Passage 2

Second: Statement of Obligations Applicable بيان اًللتزامات الواجبة التطبيق:ثانياا Set out below are the obligations and measures applicable وفيما يلي االلتزامات والتدابير الواجبة التطبيق على منشآت األعمال to Designated Non-Financial Businesses and Professions ك ٌل في حدود نطاق اختصاصه المقيد،والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs), each within the limits of its restricted scope of :وطبيعة أنشطته competence and the nature of its activities:

1) General Obligations ) اًللتزامات العامة1

Designated Non-Financial Businesses and Professions shall :تلتزم منشآت األعمال والمهن غير المالية المحددة بما يلي comply with the following:

• Monitor and review the updated lists issued by the متابعة ومراجعة القوائم المحدثة الصادرة عن مجموعة العمل • Financial Action Task Force (FATF) concerning high- ( بشأن الدول عالية المخاطر والدول الخاضعةFATF) المالي risk countries and countries subject to increased من خالل الموقع، وأي تحديثات تطرأ عليها،للمتابعة المعززة monitoring, and any updates thereto, through the اإللكتروني الرسمي لمجموعة العمل المالي أو الموقع official FATF website or the official website of the .اإللكتروني الرسمي للجنة الوطنية National Committee.

• Take such lists into consideration when conducting ،أخذ هذه القوائم بعين االعتبار عند إجراء تقييمات المخاطر • risk assessments and when establishing and وإدارة،ووضع وتطبيق سياسات وإجراءات العناية الواجبة applying due diligence policies and procedures, as .وتخفيف المخاطر المرتبطة بالعالقات والمعامالت ذات الصلة well as managing and mitigating risks associated with relevant business relationships and transactions.

2) Measures Applicable to High-Risk Countries (Blacklist) )) التدابير المطبقة على الدول عالية المخاطر (القائمة السوداء2

With respect to countries for which the Financial Action Task Force (FATF) calls for the application of ( إلى تطبيقFATF) فيما يتعلق بالدول التي تدعو مجموعة العمل المالي countermeasures, Designated Non-Financial Businesses تلتزم منشآت األعمال والمهن غير المالية المحددة،تدابير مضادة بشأنها and Professions shall comply with the following: :بما يلي

• Apply enhanced due diligence measures to all business relationships and transactions related to تطبيق تدابير العناية الواجبة المعززة على جميع العالقات • such countries. .والمعامالت ذات الصلة بتلك الدول

• Refrain from establishing branches, representative offices, or subsidiaries in high-risk countries. عدم إنشاء فروع أو مكاتب تمثيلية أو شركات تابعة في الدول •

• Strengthen internal reporting mechanisms and .عالية المخاطر submit suspicious transaction reports to the Financial Intelligence Unit through the GoAML ورفع تقارير المعامالت،تعزيز آليات اإلبالغ الداخلي • system, where appropriate. GoAML المشبوهة إلى وحدة المعلومات المالية عبر نظام

• Refrain from relying on third parties located in high- .عند االقتضاء risk countries to conduct customer due diligence procedures. عدم االعتماد على أطراف ثالثة موجودة في الدول عالية •

• Comply with targeted financial sanctions in .المخاطر لتنفيذ إجراءات العناية الواجبة للعمالء accordance with United Nations Security Council resolutions and Cabinet Decision No. (74) of 2020.

• االلتزام بالعقوبات المالية المستهدفة وفق قرارات مجلس األمن ) لسنة74( التابع لألمم المتحدة وقرار مجلس الوزراء رقم

3) Measures Applicable to Countries Subject to Increased .2020 Monitoring (Grey List) ) التدابير المطبقة على الدول الخاضعة للمتابعة المعززة (القائمة3 With respect to countries subject to increased monitoring, )الرمادية Designated Non-Financial Businesses and Professions shall comply with the following:

§Passage 3

• Apply enhanced due diligence measures تلتزم منشآت األعمال،فيما يتعلق بالدول الخاضعة للمتابعة المعززة proportionate to the level of risk arising from :والمهن غير المالية المحددة بما يلي dealings with such countries. • تطبيق تدابير العناية الواجبة المعززة بما يتناسب مع مستوى

• Consider the updates issued by the Financial Action .المخاطر الناشئة عن التعامل مع تلك الدول Task Force (FATF) when assessing risks and reviewing relevant business relationships and األخذ بعين االعتبار التحديثات الصادرة عن مجموعة العمل • transactions. ( عند تقييم المخاطر ومراجعة العالقاتFATF) المالي .والمعامالت ذات الصلة Third: Compliance and Administrative Sanctions

Accordingly, Designated Non-Financial Businesses and اًللتزام والجزاءات:ثالثاا Professions shall comply with all obligations and measures set out in this Circular, each within the limits of its restricted تلتزم منشآت األعمال والمهن غير المالية المحددة بالعمل بجميع،وعليه scope of competence and the nature of its activities, and in ك ٌل في حدود نطاق،االلتزامات والتدابير الواردة في هذا التعميم accordance with the applicable laws and regulations in وبما يتوافق مع التشريعات واللوائح،اختصاصه المقيد وطبيعة أنشطته force in the State. .النافذة في الدولة Please note that failure to comply with the provisions of this Circular shall result in the imposition of administrative measures and penalties as prescribed under the applicable كما نود التنويه إلى أن عدم االلتزام بما ورد في هذا التعميم يترتب عليه laws and regulations, without prejudice to any other legal اتخاذ اإلجراءات والجزاءات اإلدارية المنصوص عليها في التشريعات liabilities. . وذلك دون اإلخالل بأي مسؤوليات قانونية أخرى،واللوائح النافذة

Fourth: Relevant Lists and Reference Links روابط القوائم المعتمدة:راب اعا Countries Subject to Increased Monitoring (Grey List):

https://www.fatf-gafi.org/content/fatf- :)الدول الخاضعة للمتابعة المعززة (القائمة الرمادية gafi/en/publications/High-risk-and-other-monitored- https://www.fatf-gafi.org/en/publications/High-risk- jurisdictions/increased-monitoring-february-2026.html and-other-monitored-jurisdictions/increased- monitoring-february-2026.html High-Risk Countries (Black List):

https://www.fatf-gafi.org/en/publications/High-risk-and- :)الدول عالية المخاطر (القائمة السوداء other-monitored-jurisdictions/Call-for-action-february- https://www.fatf-gafi.org/en/publications/High-risk- 2026.html and-other-monitored-jurisdictions/Call-for-action- february-2026.html High-Risk Countries – National Committee Official Website:

https://namlcftc.gov.ae/en/more/jurisdictions/high-risk- :الدول عالية المخاطر – الموقع الرسمي للجنة الوطنية countries/ https://namlcftc.gov.ae/en/more/jurisdictions/high- risk-countries/ This Circular shall be effective as of the date of issuance.

.اعتبارا من تاريخ صدوره ً يُعمل بهذا التعميم

سالم احمد الطنيجي/المستشار مدير إدارة مواجهة غسل اًلموال وتمويل اإلرهاب Counsellor /Salem Ahmed Alteneiji Director of Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Department