欧盟成员国，税率优惠，避免双重征税协定网络广泛——是国际控股、贸易及知识产权架构极具吸引力的司法管辖区。
塞浦路斯既是欧盟成员国，又拥有欧盟内最具竞争力的企业税制之一，税率仅为 15%。广泛的避免双重征税协定网络、成熟的 IP Box 制度（实际税率为 3%），以及面向合资格个人的非定居（non-domicile）税务身份，共同构成了国际公司架构的有力平台。
对于业务横跨海湾与欧洲的客户而言，塞浦路斯是一座天然桥梁——既能提供欧盟单一市场准入，又与中东保持着紧密的商业与文化联系。Polaris 在塞浦路斯设有团队，能够顺畅协调阿联酋架构与欧洲架构之间的衔接。
答案依据阿联酋主管部门与监管机构公布的规则，每条答案均链接至其官方来源。 最后审核日期：2026年11月5日。
15%。作为 2026 年初生效的整体税制改革的一部分，塞浦路斯将企业所得税税率从 12.5% 上调至 15%。欧盟委员会 2026 年春季对塞浦路斯的经济预测记录了这一上调，塞浦路斯投资促进局的《投资税务指南》（2026 年 2 月）载明，塞浦路斯税务居民公司的企业税现按每个评税年度 15% 征收。仍在引用 12.5% 的旧资料已经过时。我们提出的每一个塞浦路斯控股、贸易或知识产权架构都按 15% 税率测算，并与塞浦路斯当地持牌合作伙伴协作办理注册和持续税务合规。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 塞浦路斯投资税务指南（2026 年 2 月）；欧盟委员会（经济和金融事务总司） — 塞浦路斯经济预测（2026 年春季经济预测）（访问日期：2026年10月24日）
塞浦路斯对利用合资格无形资产取得的合资格利润给予 80% 的视同扣除，因此只有该利润的五分之一需要纳税。按当前 15% 的企业税率计算，合资格知识产权收入的实际税率为 3%（名义税率为 12.5% 时是 2.5%）。合资格资产必须源于研发活动；与营销相关的知识产权被排除在外，合资格利润按关联法计算，该方法将税收优惠与资产背后的研发支出挂钩。在将知识产权转入塞浦路斯公司之前，我们先测试其是否合资格，以及关联法公式实际能覆盖多大比例的利润。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 塞浦路斯投资税务指南（2026 年 2 月）（访问日期：2026年10月24日）
以新资本注资的塞浦路斯税务居民公司可以就其应税利润申请名义利息扣除（NID），从而缩小债务融资与股权融资之间的税负差距。塞浦路斯投资促进局的《投资税务指南》（2026 年 2 月）载明，该扣除针对注入塞浦路斯税务居民公司的新资本给予，且不得超过由该新注入资本产生的应税利润的 80%。当阿联酋或其他外国股东以股权而非贷款为塞浦路斯子公司注资时，NID 尤为重要；我们在确定注资规模时会把 80% 的上限考虑在内。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 塞浦路斯投资税务指南（2026 年 2 月）（访问日期：2026年10月24日）
原则上不征收。塞浦路斯投资促进局的《投资税务指南》（2026 年 2 月）载明，无论收款方是否位于协定国，股息、利息和特许权使用费的支付均不征收预提税。例外是自 2022 年 12 月 31 日起施行的规定：向欧盟不合作司法管辖区名单上的实体支付的特定股息、利息和特许权使用费须缴纳预提税。据塞浦路斯投资促进局介绍，塞浦路斯的双重征税协定网络还覆盖 68 个国家。正是这一组合使塞浦路斯公司成为海湾与欧洲之间有用的中间控股或融资载体；在规划任何分配之前，我们都会对照欧盟名单核查收款方所在司法管辖区。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 塞浦路斯投资税务指南（2026 年 2 月）；Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 为何投资塞浦路斯（2026 年 2 月）（访问日期：2026年10月24日）
非定居于塞浦路斯的塞浦路斯税务居民，其股息、利息和租金收入免征特别国防捐（SDC）。个人在过去 20 年中至少 17 年为塞浦路斯税务居民后，非定居身份即告用尽，此后视为定居。依据 60 天规则，若您在某一年度在塞浦路斯停留至少 60 天，在任何其他国家累计停留不超过 183 天，不是其他地方的税务居民，在塞浦路斯经营业务或受雇、或在塞浦路斯税务居民公司担任职务，并以自有或租赁方式在塞浦路斯保有永久住所，即为该年度的税务居民。在您迁居之前，我们会将这些测试与您的阿联酋居留情况逐一对照。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 塞浦路斯投资税务指南（2026 年 2 月）（访问日期：2026年10月24日）
注册通过公司注册与知识产权局办理。先核准拟用名称；随后由塞浦路斯持牌律师签署法定声明（HE1 表格）以及组织大纲和章程，后者只能由塞浦路斯律师协会持牌的律师起草。注册处公布的申报费为 €165（无股本公司为 €235），选择加急程序另加 €100。塞浦路斯投资促进局说明注册通常在数日内完成，之后公司向税务局登记取得税务识别号，并向社会保险局登记。我们通过塞浦路斯合作伙伴统筹律师、申报以及后续的税务登记。
来源：塞浦路斯公司注册与知识产权局 — 申请设立公司；Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 在塞浦路斯设立公司（访问日期：2026年10月24日）
每家塞浦路斯公司都须向注册处提交年度申报表（HE32 表格）及其财务报表。新公司首份年度申报表的编制日为公司成立满十八个月后的次日，之后每份的编制日为上一编制日的一年后；申报表须在编制日起 28 天内提交，逾期须缴纳滞纳费。€350 的公司年费已无须缴纳：注册处确认，根据 2024 年 3 月 15 日刊登于官方公报的《2024 年公司（修订）法》，该费用自 2024 年起废止。对于我们与当地合作伙伴共同管理的每一家塞浦路斯公司，我们都维护一份申报日历。
来源：塞浦路斯公司注册与知识产权局 — 何时需要提交年度申报表；塞浦路斯公司注册与知识产权局 — 年费缴纳（访问日期：2026年10月24日）
合资格雇主可以。塞浦路斯投资促进局列出了可依据最长三年、到期可续的临时工作与居留许可雇用第三国国民的雇主类型：在塞浦路斯经营的外资企业、航运公司、高科技与创新企业、制药与生物技术企业以及上市公司。月税前薪资不低于 €2,500 的高技能第三国雇员，其配偶可自由进入劳动力市场；第三国个人还可申请最长三年的数字游民签证。许可由塞浦路斯移民主管机关签发，而非 Polaris；我们通过塞浦路斯合作伙伴准备申请中的公司方面材料。
来源：Invest Cyprus（塞浦路斯投资促进局） — 将您的业务迁至塞浦路斯（访问日期：2026年10月24日）