EU-Mitgliedschaft, wettbewerbsfähige Besteuerung und ein weitreichendes Netz an Doppelbesteuerungsabkommen – eine überzeugende Rechtsordnung für internationale Holding-, Handels- und IP-Strukturen.
Zypern verbindet die Mitgliedschaft in der Europäischen Union mit einem der wettbewerbsfähigsten Körperschaftsteuersysteme der EU – der Satz liegt bei 15 %. Das weitreichende Netz an Doppelbesteuerungsabkommen, das ausgereifte IP-Box-Regime mit einem effektiven Satz von 3 % und der Non-Domicile-Status für berechtigte Personen schaffen zusammen eine leistungsfähige Grundlage für die internationale Unternehmensstrukturierung.
Für Mandanten mit Aktivitäten in der Golfregion und in Europa dient Zypern als natürliche Brücke: eine Rechtsordnung, die Zugang zum EU-Binnenmarkt bietet und zugleich geschäftlich wie kulturell dem Nahen Osten nahesteht. Polaris ist in Zypern mit eigenen Büros vertreten und sorgt so für die reibungslose Abstimmung zwischen Strukturen in den VAE und in Europa.
Die Antworten stützen sich auf die veröffentlichten Regeln der Behörden und Aufsichtsstellen der VAE. Jede Antwort verlinkt auf ihre amtliche Quelle. Zuletzt geprüft am 5. November 2026.
15 %. Zypern hat seinen Körperschaftsteuersatz im Zuge der allgemeinen Steuerreform, die Anfang 2026 in Kraft trat, von 12,5 % auf 15 % angehoben. Die Frühjahrsprognose 2026 der Europäischen Kommission für Zypern verzeichnet die Erhöhung, und der Tax Guide for Investment von Invest Cyprus (Februar 2026) stellt fest, dass die Körperschaftsteuer für in Zypern steuerlich ansässige Gesellschaften nun für jedes Veranlagungsjahr 15 % beträgt. Älteres Material, das noch 12,5 % nennt, ist überholt. Wir rechnen in jeder von uns vorgeschlagenen zyprischen Holding-, Handels- oder IP-Struktur mit 15 % und arbeiten für Registrierung und laufende Steuer-Compliance mit lizenzierten Partnern vor Ort in Zypern zusammen.
Quellen: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Cyprus Tax Guide for Investment (Februar 2026); Europäische Kommission (Generaldirektion Wirtschaft und Finanzen) — Wirtschaftsprognose für Zypern (Frühjahrsprognose 2026) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Zypern gewährt einen fiktiven Abzug von 80 % auf den qualifizierten Gewinn aus der Verwertung qualifizierter immaterieller Vermögenswerte; besteuert wird also nur ein Fünftel dieses Gewinns. Beim aktuellen Körperschaftsteuersatz von 15 % ergibt das einen effektiven Satz von 3 % auf qualifizierte IP-Erträge (2,5 % waren es, als der Regelsatz 12,5 % betrug). Qualifizierte Vermögenswerte müssen aus Forschung und Entwicklung hervorgehen; marketingbezogenes geistiges Eigentum ist ausgeschlossen, und der qualifizierte Gewinn wird nach dem Nexus-Ansatz berechnet, der die Vergünstigung an die hinter dem Vermögenswert stehenden F&E-Ausgaben knüpft. Bevor wir IP in eine zyprische Gesellschaft verlagern, prüfen wir, ob es qualifiziert und welchen Anteil des Gewinns die Nexus-Formel tatsächlich abdeckt.
Quelle: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Cyprus Tax Guide for Investment (Februar 2026) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Eine in Zypern steuerlich ansässige Gesellschaft, die mit neuem Kapital ausgestattet wird, kann einen fiktiven Zinsabzug (Notional Interest Deduction, NID) von ihrem steuerpflichtigen Gewinn geltend machen; das verringert den steuerlichen Abstand zwischen Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung. Der Tax Guide for Investment von Invest Cyprus (Februar 2026) hält fest, dass der Abzug für neu in eine in Zypern ansässige Gesellschaft eingebrachtes Kapital gewährt wird und 80 % des aus diesem neuen Kapital erzielten steuerpflichtigen Gewinns nicht übersteigen darf. Der NID ist relevant, wenn ein Gesellschafter aus den VAE oder einem anderen Land eine zyprische Tochtergesellschaft mit Eigenkapital statt mit Darlehen ausstattet; wir bemessen die Kapitaleinlage mit Blick auf die 80 %-Grenze.
Quelle: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Cyprus Tax Guide for Investment (Februar 2026) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
In der Regel nicht. Der Tax Guide for Investment von Invest Cyprus (Februar 2026) stellt fest, dass auf Dividenden-, Zins- und Lizenzzahlungen keine Quellensteuer erhoben wird – unabhängig davon, ob der Empfänger in einem Abkommensstaat sitzt. Die Ausnahme, in Kraft seit dem 31. Dezember 2022, ist die Quellensteuer auf bestimmte abfließende Dividenden-, Zins- und Lizenzzahlungen an Gesellschaften in Staaten auf der EU-Liste nicht kooperativer Länder und Gebiete. Zypern verfügt laut Invest Cyprus zudem über ein Netz von Doppelbesteuerungsabkommen mit 68 Staaten. Diese Kombination macht eine zyprische Gesellschaft als Zwischenholding oder Finanzierungsvehikel zwischen dem Golf und Europa nützlich; wir prüfen den Empfängerstaat gegen die EU-Liste, bevor eine Ausschüttung geplant wird.
Quellen: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Cyprus Tax Guide for Investment (Februar 2026); Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Why Invest in Cyprus (Februar 2026) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Wer in Zypern steuerlich ansässig, aber nicht dort domiziliert ist, ist von der Special Defence Contribution (SDC) auf Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen befreit. Der Non-Domicile-Status endet, sobald die Person in mindestens 17 der letzten 20 Jahre in Zypern steuerlich ansässig war; danach gilt sie als domiziliert. Nach der 60-Tage-Regel sind Sie in einem Jahr steuerlich ansässig, wenn Sie mindestens 60 Tage in Zypern verbringen, sich in keinem anderen Staat insgesamt mehr als 183 Tage aufhalten, nirgendwo sonst steuerlich ansässig sind, in Zypern ein Gewerbe oder eine Beschäftigung ausüben oder ein Amt in einer dort ansässigen Gesellschaft bekleiden und in Zypern eine ständige Wohnstätte als Eigentum oder Miete unterhalten. Wir gleichen diese Tests vor Ihrem Umzug mit Ihrer Ansässigkeit in den VAE ab.
Quelle: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Cyprus Tax Guide for Investment (Februar 2026) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Die Registrierung läuft über das Department of Registrar of Companies and Intellectual Property. Zuerst wird der Name genehmigt; dann unterzeichnet ein in Zypern zugelassener Anwalt die eidesstattliche Erklärung (Formular HE1) sowie Gründungsurkunde und Satzung, die nur von der zyprischen Anwaltskammer zugelassene Anwälte erstellen dürfen. Die veröffentlichte Einreichungsgebühr des Registers beträgt 165 € (235 € für eine Gesellschaft ohne Stammkapital), zuzüglich 100 € für das beschleunigte Verfahren. Laut Invest Cyprus ist die Registrierung in der Regel innerhalb weniger Tage abgeschlossen; danach meldet sich die Gesellschaft beim Tax Department für eine Steuernummer und bei den Social Insurance Services an. Wir koordinieren Anwalt, Einreichungen und die anschließenden Steuerregistrierungen über unsere Partner in Zypern.
Quellen: Department of Registrar of Companies and Intellectual Property (Zypern) — Antrag auf Gründung einer Gesellschaft; Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Gründung einer Gesellschaft in Zypern (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Jede zyprische Gesellschaft reicht beim Register einen Jahresbericht (Formular HE32) zusammen mit ihrem Jahresabschluss ein. Bei einer neuen Gesellschaft liegt der erste Stichtag des Jahresberichts am Tag nach Ablauf von achtzehn Monaten seit der Gründung; jeder weitere Stichtag folgt ein Jahr nach dem vorherigen. Der Bericht ist innerhalb von 28 Tagen nach seinem Stichtag einzureichen, sonst fallen Verspätungszuschläge an. Die Jahresabgabe von 350 € ist nicht mehr zu zahlen: Das Register bestätigt, dass sie durch das Companies (Amendment) Law 2024, veröffentlicht im Amtsblatt am 15. März 2024, ab 2024 aufgehoben wurde. Für jede zyprische Gesellschaft, die wir mit unseren Partnern vor Ort verwalten, führen wir einen Einreichungskalender.
Quellen: Department of Registrar of Companies and Intellectual Property (Zypern) — Wann muss ein Jahresbericht eingereicht werden; Department of Registrar of Companies and Intellectual Property (Zypern) — Zahlung der Jahresabgabe (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja, bei berechtigten Arbeitgebern. Invest Cyprus nennt in Zypern tätige Gesellschaften mit ausländischer Beteiligung, Schifffahrtsunternehmen, Hightech- und Innovationsunternehmen, Pharma- und Biotechnologieunternehmen sowie börsennotierte Gesellschaften als berechtigt, Drittstaatsangehörige mit befristeten Arbeits- und Aufenthaltsgenehmigungen von bis zu drei Jahren zu beschäftigen, die bei Ablauf verlängert werden können. Ehegatten hochqualifizierter Drittstaatsbeschäftigter mit einem Bruttogehalt von mindestens 2.500 € monatlich haben freien Zugang zum Arbeitsmarkt, und für Drittstaatsangehörige gibt es ein Digital-Nomad-Visum von bis zu drei Jahren. Die Genehmigungen erteilen die zyprischen Migrationsbehörden, nicht Polaris; wir bereiten die gesellschaftsrechtliche Seite des Antrags über unsere Partner in Zypern vor.
Quelle: Invest Cyprus (zyprische Investitionsförderungsagentur) — Verlagern Sie Ihr Unternehmen (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ob Sie ein neues Unternehmen gründen, ein bestehendes umstrukturieren oder Wege zu einem Aufenthaltstitel prüfen – wir beraten Sie gern.
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