Genaue und termintreue Buchführung im Einklang mit den regulatorischen Anforderungen der VAE, den IFRS-Standards und internationaler Praxis – das Fundament fundierter Geschäftsentscheidungen.
Buchführung ist keine austauschbare Routineleistung – sie ist die Grundlage, auf der die gesamte Finanzberichterstattung, die Steuer-Compliance, jede Managemententscheidung und die Prüfungsbereitschaft aufbauen. Fehler auf dieser Ebene setzen sich durch sämtliche nachgelagerten Finanzprozesse fort, von den Umsatzsteuererklärungen über die Körperschaftsteuererklärungen bis hin zur Berichterstattung an Investoren.
Polaris erbringt professionelle Buchführungsleistungen, die weit über die reine Dateneingabe hinausgehen. Unser Ansatz fügt die Gestaltung des Kontenplans, die Klassifizierung der Geschäftsvorfälle, die Abstimmung in mehreren Währungen und die konzerninterne Buchführung zu einem stimmigen System zusammen, das Ihre weitergehenden Compliance- und Berichtsanforderungen trägt.
Wir betreuen Gesellschaften über das gesamte Spektrum der VAE hinweg: im DIFC und ADGM beaufsichtigte Unternehmen, die eine Buchführung nach FCA-Standard benötigen, Freizonengesellschaften, die ihre Nachweise für die QFZP-Berechtigung pflegen, und Festlandgesellschaften, die den regulatorischen Erwartungen der DED gerecht werden müssen.
Jedes Mandat richten wir an Ihrem Berichtskalender aus – ob monatlich, vierteljährlich oder abgestimmt auf konkrete regulatorische Fristen wie die Voranmeldungszeiträume der Umsatzsteuer oder die Abgabetermine der Körperschaftsteuer. So verlassen sich unsere Mandanten auf saubere, korrekte Bücher, die jede Geschäftsentscheidung, jede Steuererklärung und jeden Managementbericht zuverlässig stützen.
Die Antworten stützen sich auf die veröffentlichten Regeln der Behörden und Aufsichtsstellen der VAE. Jede Antwort verlinkt auf ihre amtliche Quelle. Zuletzt geprüft am 5. November 2026.
Sieben Jahre. Artikel 56 des Federal Decree-Law No. 47 of 2022 verpflichtet den Steuerpflichtigen, sämtliche Aufzeichnungen und Dokumente sieben Jahre nach Ende des Steuerzeitraums, auf den sie sich beziehen, in einer Form aufzubewahren, die die Steuererklärung stützt und der Federal Tax Authority die Feststellung des steuerpflichtigen Einkommens ohne Weiteres ermöglicht. Daneben verlangt Artikel 26 des Federal Decree Law No. 32 of 2021 über Handelsgesellschaften, dass jede Gesellschaft ihre Buchführungsunterlagen mindestens fünf Jahre nach Ende des Geschäftsjahres an ihrem Hauptsitz aufbewahrt. In der Praxis ist die längere steuerliche Frist maßgeblich. Wir richten die Hauptbücher und Dokumentenarchive unserer Buchführungsmandanten so ein, dass der vollständige Siebenjahrespfad ohne Hektik abrufbar ist.
Quellen: Federal Tax Authority — Federal Decree-Law No. 47 of 2022 über die Besteuerung von Körperschaften und Unternehmen; Gesetzgebung der VAE (Justizministerium) — Federal Decree Law No. (32) of 2021 über Handelsgesellschaften (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Die Liste ergibt sich aus der Cabinet Decision No. 74 of 2023, der Durchführungsverordnung zum Federal Decree-Law No. 28 of 2022 über Steuerverfahren. Artikel 2 verlangt Buchführungsunterlagen und Handelsbücher, die unter anderem Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, Lohn- und Gehaltsaufzeichnungen, Anlagenverzeichnisse sowie Bestandsaufzeichnungen und -aufstellungen mit Mengen und Werten umfassen, zusammen mit den Belegen zu jeder Buchung. Artikel 4 des Steuerverfahrensgesetzes selbst legt die Pflicht jedem auf, der ein Unternehmen führt oder eine steuerliche Verpflichtung trägt – nicht nur registrierten Steuerpflichtigen. Unsere Buchführungsmandate sind entlang dieser Liste aufgebaut, sodass jeder Saldo im Hauptbuch einen Beleg hat, den die FTA prüfen kann.
Quellen: Federal Tax Authority — Cabinet Decision No. 74 of 2023 zur Durchführungsverordnung des Federal Decree-Law No. 28 of 2022 über Steuerverfahren; Gesetzgebung der VAE (Justizministerium) — Federal Decree-Law No. (28) of 2022 über Steuerverfahren (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Artikel 78 des Federal Decree-Law No. 8 of 2017 über die Umsatzsteuer zählt sie auf: Aufzeichnungen aller Lieferungen und Einfuhren, jede ausgestellte und empfangene Steuerrechnung und Steuergutschrift, Aufzeichnungen über Waren und Dienstleistungen, die für unternehmensfremde Zwecke verwendet wurden oder für die keine Vorsteuer geltend gemacht wurde, Aufzeichnungen über Ausfuhren, Aufzeichnungen über Berichtigungen und Korrekturen sowie ein Steuerkonto mit geschuldeter und erstattungsfähiger Steuer. Nach Artikel 71 der Durchführungsverordnung (Cabinet Decision No. 52 of 2017, geändert durch Cabinet Decision No. 100 of 2024) folgt die Aufbewahrung dem Steuerverfahrensgesetz und seiner Durchführungsverordnung – fünf Jahre nach dem Steuerzeitraum –, mit der Ausnahme, dass Immobilienaufzeichnungen fünfzehn Jahre aufzubewahren sind. Unsere USt-gerechte Buchführung klassifiziert jeden Geschäftsvorfall so, dass sich diese Aufzeichnungen automatisch aus dem Hauptbuch ergeben.
Quellen: Federal Tax Authority — Federal Decree-Law No. 8 of 2017 über die Umsatzsteuer und seine Änderungen; Federal Tax Authority — Cabinet Decision No. 52 of 2017 und ihre Änderungen – Durchführungsverordnung zum Federal Decree-Law No. 8 of 2017 über die Umsatzsteuer (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja. Artikel 3 der Cabinet Decision No. 74 of 2023 setzt die Grundfrist für einen Steuerpflichtigen auf fünf Jahre nach dem Steuerzeitraum und verlangt, die Aufzeichnungen so zu führen, dass die FTA die steuerlichen Pflichten überprüfen kann. Derselbe Artikel verlängert die Frist in drei Fällen: um vier Jahre oder bis zur endgültigen Beilegung des Streits, je nachdem, was später eintritt, wenn ein Steuerstreit besteht; um vier Jahre, wenn eine Steuerprüfung läuft oder die FTA vor Fristablauf ihre Prüfungsabsicht angekündigt hat; und um ein Jahr ab dem Datum der Einreichung einer freiwilligen Offenlegung. Wir vermerken diese Verlängerungen im Aufbewahrungsplan jedes Mandanten, damit nichts zu früh vernichtet wird.
Quelle: Federal Tax Authority — Cabinet Decision No. 74 of 2023 zur Durchführungsverordnung des Federal Decree-Law No. 28 of 2022 über Steuerverfahren (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja, wenn der Umsatz niedrig genug ist. Artikel 2 der Ministerial Decision No. 114 of 2023 erlaubt einer Person, ihre Abschlüsse nach dem Zuflussprinzip (Cash Basis) zu erstellen, wenn ihr Umsatz 3.000.000 AED nicht übersteigt, oder in Ausnahmefällen auf Antrag bei der FTA. Oberhalb dieser Schwelle gilt die periodengerechte Rechnungslegung nach IFRS. Der FTA-Leitfaden zu Rechnungslegungsstandards (CTGACS1) bestätigt, dass die 3-Mio.-AED-Grenze im jeweiligen Steuerzeitraum gemessen wird und dass der Ausnahmeweg einen Antrag bei der FTA erfordert. Bücher nach dem Zuflussprinzip sind einfacher, müssen aber vollständig genug sein, um die Steuererklärung zu stützen; wir führen für Cash-Basis-Mandanten daher denselben Belegpfad wie für alle anderen.
Quellen: Finanzministerium — Ministerial Decision No. 114 of 2023 über Rechnungslegungsstandards und -methoden für die Zwecke des Federal Decree-Law No. 47 of 2022 über die Besteuerung von Körperschaften und Unternehmen; Federal Tax Authority — Rechnungslegungsstandards und ihr Zusammenspiel mit der Körperschaftsteuer – Körperschaftsteuer-Leitfaden CTGACS1 (November 2023) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Elektronische Aufzeichnungen sind zulässig; bei der Sprache ist Sorgfalt geboten. Artikel 4 der Cabinet Decision No. 74 of 2023 erlaubt, Aufzeichnungen entweder als Originaldokumente oder als Fotokopie oder elektronische Kopie aufzubewahren, sofern eine gut lesbare Kopie vorgelegt werden kann. Zur Sprache verlangt Artikel 5 des Federal Decree-Law No. 28 of 2022 über Steuerverfahren, dass Steuererklärungen und zugehörige Aufzeichnungen auf Arabisch vorliegen, erlaubt der FTA aber, sie in anderen Sprachen zu akzeptieren; auf Verlangen der FTA müssen Sie eine anerkannte arabische Übersetzung vorlegen. Werden angeforderte arabische Aufzeichnungen nicht vorgelegt, droht eine Strafe nach der Cabinet Decision No. 75 of 2023. Wir führen Cloud-Hauptbücher auf Englisch und veranlassen eine anerkannte Übersetzung nur, wenn die FTA sie anfordert.
Quellen: Federal Tax Authority — Cabinet Decision No. 74 of 2023 zur Durchführungsverordnung des Federal Decree-Law No. 28 of 2022 über Steuerverfahren; Gesetzgebung der VAE (Justizministerium) — Federal Decree-Law No. (28) of 2022 über Steuerverfahren (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Die Cabinet Decision No. 75 of 2023 legt die Körperschaftsteuerstrafen fest. Das Versäumnis, die erforderlichen Aufzeichnungen und sonstigen Informationen zu führen, kostet 10.000 AED je Verstoß und steigt auf 20.000 AED bei einem wiederholten Verstoß innerhalb von 24 Monaten nach dem letzten. Werden steuerbezogene Daten, Aufzeichnungen und Dokumente auf Verlangen der FTA nicht auf Arabisch vorgelegt, kostet das 5.000 AED. Hinzu kommen die Strafen nach Umsatzsteuer- und Steuerverfahrensrecht sowie jede zusätzliche Steuer, die festgesetzt wird, wenn die Aufzeichnungen eine Erklärung nicht stützen können. Eine saubere Buchführung ist günstiger als jede dieser Folgen; deshalb behandeln wir monatliche Abstimmung und Belegerfassung in jedem Mandat als unverzichtbar.
Quelle: Federal Tax Authority — Cabinet Decision No. 75 of 2023 über Verwaltungsstrafen für Verstöße im Zusammenhang mit der Anwendung des Federal Decree-Law No. 47 of 2022 über die Besteuerung von Körperschaften und Unternehmen (und ihre Änderungen) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Stufenweise ab 2027. Die Ministerial Decision No. 244 of 2025 über die Einführung des elektronischen Rechnungsstellungssystems sah ein Pilotprogramm ab dem 1. Juli 2026 vor, mit freiwilliger Teilnahme ab demselben Datum. Unternehmen mit einem Umsatz von 50.000.000 AED oder mehr müssen bis zum 30. Oktober 2026 einen akkreditierten Dienstleister bestellen und das System bis zum 1. Januar 2027 einführen – nach der Ministerial Decision No. 66 of 2026, die den ursprünglichen Zeitplan geändert hat. Unternehmen unter 50.000.000 AED müssen bis zum 31. März 2027 einen Dienstleister bestellen und bis zum 1. Juli 2027 einführen; Behörden führen bis zum 1. Oktober 2027 ein. Der Umsatz wird anhand der Abschlüsse der jüngsten Rechnungsperiode gemessen, Ihre Buchführung entscheidet also über Ihre Stufe. Wir bereiten Hauptbücher und Rechnungsdaten unserer Mandanten auf die Umstellung vor.
Quellen: Finanzministerium — Ministerial Decision No. 244 of 2025 über die Einführung des elektronischen Rechnungsstellungssystems; Finanzministerium — Ministerial Decision No. (66) of 2026 zur Änderung bestimmter Vorschriften der Ministerial Decision No. 244 of 2025 über die Einführung des elektronischen Rechnungsstellungssystems (abgerufen am 24. Oktober 2026)
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