У червні 2026 року команда експертів, що діє від імені Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів (FATF), прибуде до ОАЕ для взаємної оцінки країни в межах п'ятого раунду — найвагомішого за десятиліття перегляду системи протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму федерації. У березні 2022 року ОАЕ було внесено до «сірого списку» FATF — юрисдикцій під посиленим моніторингом; країна виконала вимогливу програму усунення недоліків і була вилучена зі списку в лютому 2024 року. Оцінка 2026 року не є повторною перевіркою того, чи здатна країна залишити список. Це оцінка чогось складнішого: чи справді система, яку ОАЕ побудували, щоб вийти зі списку, працює на практиці.
Для будь-якого бізнесу, що перебуває в межах регульованого периметра — а це кожен постачальник трастових і корпоративних послуг, агенція нерухомості, юридична фірма та аудиторська практика в країні, — оцінка не є подією для глядачів. Експерти перевіряють систему, перевіряючи її учасників. Розуміння того, що саме вони шукатимуть, є різницею між рутинним переглядом справ і незручним.
Що насправді вимірює взаємна оцінка
Взаємна оцінка FATF складається з двох половин, і їхня вага неоднакова. Перша — технічна відповідність: чи закріплено закони, регламенти та інституційні повноваження в законодавстві і чи відповідають вони Рекомендаціям FATF? Цю половину ОАЕ здебільшого закрили — законодавча архітектура на місці. Друга половина — ефективність, що оцінюється за одинадцятьма безпосередніми результатами (Immediate Outcomes), і саме тут оцінки п'ятого раунду виграють або програють. Ефективність ставить питання, чи дають закони результат: чи справді про підозрілі операції повідомляють, чи їх розслідують і чи притягують до відповідальності? Чи справді відомі бенефіціарні власники? Чи справді наглядові органи здійснюють нагляд? Країна може отримати високий бал за технічну відповідність і все одно провалитися за ефективністю, і саме ефективність визначає, чи постане юрисдикція перед поновленим моніторингом.
Законодавче тло
Центральним елементом післясписочної системи ОАЕ є Федеральний декрет-закон № 10 від 2025 року, який консолідував і модернізував законодавство країни щодо протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, посилив наглядові повноваження та переналаштував режим санкцій. Навколо нього діє ширший апарат: робота платформи звітності goAML, діяльність Виконавчого офісу з протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму і наглядові мандати, розподілені між федеральними міністерствами та органами фінансових вільних зон. Експерти прочитають закон — але значно більше часу витратять на перевірку того, чи поводяться названі в ньому інституції так, як закон передбачає.
DNFBP — де оцінка тиснутиме найсильніше
Під час унесення до сірого списку 2022 року слабкі місця, виявлені FATF, були зосереджені переважно в нефінансовому секторі. Визначені нефінансові підприємства та професії (DNFBP) — категорія, що охоплює постачальників корпоративних послуг, агентів з нерухомості, дилерів дорогоцінних металів і каміння, аудиторів, бухгалтерів та юристів, — були оцінені як частина системи, що наглядається найменш послідовно й дотримується вимог найменш надійно. Саме тому цей сектор має очікувати найпильнішої уваги в червні. У таблиці нижче подано основні категорії DNFBP, орган, що наглядає за кожною, та зобов'язання, яке експерти найімовірніше перевірятимуть.
| Категорія DNFBP | Основний наглядовий орган ПВК | Зобов'язання, яке найімовірніше перевірятимуть |
|---|---|---|
| Постачальники трастових і корпоративних послуг | Міністерство економіки (реєстратори DIFC / ADGM у фінансових вільних зонах) | Перевірка бенефіціарної власності, джерела коштів і статків, поточний моніторинг |
| Агенти та брокери з нерухомості | Міністерство економіки | Належна перевірка клієнтів за угодами з повною власністю; звітування про готівкові платежі та платежі віртуальними активами |
| Дилери дорогоцінних металів і каміння | Міністерство економіки | Належна перевірка та звітування про готівкові операції на рівні регуляторного порога або вище |
| Аудитори та бухгалтери | Міністерство економіки | Належна перевірка клієнтів і подання повідомлень про підозрілі операції |
| Юристи та правники | Міністерство юстиції / відповідний орган | Належна перевірка при роботі з коштами клієнтів, передачі прав на нерухомість та реєстрації компаній |
| Корпоративні реєстри вільних зон | Органи DIFC, ADGM та інших вільних зон | Скринінг заявників та перевірка кінцевих бенефіціарних власників |
Закономірність по всій таблиці однакова: експертів менше цікавить, чи має фірма документ із політикою, ніж те, чи застосовується ця політика до реальних клієнтів, у реальних справах, з доказами того, що хтось перевірив результат. DNFBP, що здатна показати чистий аудиторський слід — проведену належну перевірку, оцінений ризик, задокументований моніторинг, подані за потреби повідомлення, — демонструє ефективність. Фірма з бездоганним посібником і порожніми справами демонструє протилежне.
Пов’язана аналітика
Правозастосування ПВК в ОАЕ у 2026 році: що кожен бізнес має зробити правильноЗобов'язання DNFBP розширюються — CDD, EDD, реєстрація в goAML, звітування STR і навчання не підлягають обговоренню.Корпоративне управління в ОАЕ у 2026 році: реєстри UBO, ESR та мандат прозоростіРеєстри UBO та звітність з економічного сабстенсу під пильнішим наглядом. Що має вести кожна компанія.7 тригерів аудиту FTA: тривожні сигнали, що провокують податкову перевірку в ОАЕЦифрове перехресне звіряння тепер зіставляє декларації з корпоративного податку з поданнями ПДВ та митними даними.Що TCSP має бути спроможна продемонструвати
Для постачальника трастових і корпоративних послуг готовність до взаємної оцінки зводиться до єдиної перевірки: чи може фірма за день дістати будь-яку справу клієнта й показати повний, складений у відповідний час комплаєнс-запис? Цей запис має впізнаваний вигляд. Фірма зареєстрована в goAML, і реєстрація чинна. Кожен клієнт пройшов належну перевірку, причому особу й бенефіціарну власність підтверджено за первинними документами, а не зі слів. Відносини підвищеного ризику — політично значущі особи, складні структури, юрисдикції підвищеного ризику — передано на поглиблену належну перевірку, із встановленими й зафіксованими джерелом коштів та джерелом статків. Поточний моніторинг відбувається й підтверджений доказами, а не лише обіцяний. Там, де виникла підозра, подано повідомлення про підозрілу операцію, а рішення не подавати його в інших випадках також задокументовано. Персонал пройшов навчання, і його зафіксовано. А ще фірма піддала власну програму ПВК незалежному перегляду.
Практична готовність до червня
Робота, що покращує результат оцінки, виконується за тижні до прибуття експертів, а не під час їхнього візиту. Трьох вправ варто докласти зусиль. Перша — вибірковий перегляд справ: дістати репрезентативний набір справ клієнтів — старі й нові, низького та високого ризику — і прочитати їх так, як це зробив би експерт, питаючи не «чи є форма», а «чи є докази, що людина застосувала фахову оцінку». Друга — журнал прогалин: кожна слабкість, виявлена вибіркою, фіксується, отримує відповідального та дату й закривається. Третя — пробне інтерв'ю: експерти беруть інтерв'ю в комплаєнс-офіцерів та вищого керівництва, і здатність чітко й послідовно описати підхід фірми до ризику сама по собі є частиною того, що вимірюється. Фірма, яка відрепетирувала ці три вправи, відчує справжню оцінку помітно менш стресовою, ніж та, яка цього не зробила.
Чому результат важить понад комплаєнс
Було б помилкою вважати взаємну оцінку суто регуляторною подією без комерційної ваги. Висока оцінка ефективності підпирає кореспондентські банківські відносини, що дають банкам ОАЕ змогу ефективно проводити міжнародні платежі; вона впливає на вартість і доступність транскордонного фінансування; і вона формує те, як контрагенти, інвестори та інші юрисдикції оцінюють ОАЕ як місце для ведення бізнесу. Вилучення країни із сірого списку у 2024 році дало вимірні переваги саме в цих сферах. Оцінка 2026 року є перевіркою того, чи є ці переваги тривкими. Для окремої фірми внесок невеликий, але реальний: кожна чиста справа є точкою даних у національному результаті, а дисципліна, що дає чисті справи, у будь-якому разі є дисципліною, яка захищає й саму фірму.
- Експерти FATF проводять взаємну оцінку ОАЕ в межах п'ятого раунду в червні 2026 року — це перевірка ефективності, а не лише законів на папері.
- Технічна відповідність здебільшого закрита; оцінка вирішується одинадцятьма безпосередніми результатами, що вимірюють, чи дає система результат.
- DNFBP — постачальники корпоративних послуг, брокери з нерухомості, юристи, бухгалтери, дилери дорогоцінних металів — мають очікувати найпильнішої уваги.
- Федеральний декрет-закон № 10 від 2025 року є законодавчим стрижнем, але експерти перевірятимуть інституції та справи, а не тексти законів.
- TCSP варто провести вибіркові перегляди справ, вести журнал прогалин та пробні інтерв'ю до червня; результат впливає на доступ до банків і транскордонне фінансування, а не лише на комплаєнс-рейтинги.
Погляд Polaris
Як ліцензований постачальник трастових і корпоративних послуг, Polaris розглядає ефективність ПВК як основну операційну дисципліну, а не періодичний проєкт, — і взаємна оцінка є нагадуванням, чому це важливо. Polaris консультує клієнтів щодо проєктування програми ПВК, перевірки бенефіціарної власності та комплаєнсу корпоративного управління і може провести незалежний перегляд готовності справ та процедур фірми напередодні червня. Якщо ваш бізнес перебуває в периметрі DNFBP, час знайти прогалини — зараз.
Записатися на консультацію →