لحظة الإمارات أمام FATF: ما الذي يطلبه التقييم المتبادل في يونيو من كل منشأة خاضعة للرقابة

في يونيو 2026، سيصل إلى الإمارات فريق مقيِّمين يعمل لحساب مجموعة العمل المالي لإجراء التقييم المتبادل من الجولة الخامسة للدولة — وهو أهم مراجعة لمنظومة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الاتحاد منذ عقد. وكانت الإمارات قد أُدرجت على "القائمة الرمادية" لمجموعة العمل المالي للولايات القضائية الخاضعة لمراقبة مشدّدة في مارس 2022، ثم أكملت برنامج معالجة صارماً، ورُفعت منها في فبراير 2024. وتقييم 2026 ليس إعادة اختبار لقدرة الدولة على مغادرة قائمة. بل هو تقييم لأمر أصعب: هل تعمل المنظومة التي بنتها الإمارات للخروج من القائمة عملاً فعلياً على أرض الواقع.

وبالنسبة لأي منشأة تقع داخل النطاق الخاضع للرقابة — وهو ما يشمل كل مزوّد خدمات ائتمانية ومؤسسية، وكل وساطة عقارية، ومكتب محاماة، ومكتب محاسبة في الدولة — فإن التقييم ليس حدثاً للمتفرّجين. فالمقيِّمون يختبرون المنظومة باختبار المشاركين فيها. وفهم ما سيبحثون عنه هو الفرق بين مراجعة ملفات روتينية وأخرى محرجة.

ما الذي يقيسه التقييم المتبادل فعلاً

للتقييم المتبادل لمجموعة العمل المالي شِقّان، وهما غير متساويي الوزن. الأول هو الامتثال الفني: هل القوانين واللوائح والصلاحيات المؤسسية مكرّسة في النصوص، وهل تطابق توصيات مجموعة العمل المالي؟ وقد حسمت الإمارات هذا الشق إلى حد بعيد — فالبنية التشريعية قائمة. أما الشق الثاني فهو الفاعلية، ويُقيَّم في ضوء أحد عشر مخرَجاً مباشراً، وفيه تُكسب تقييمات الجولة الخامسة أو تُخسر. فالفاعلية تسأل ما إذا كانت القوانين تنتج نتائج: هل تُبلَّغ المعاملات المشبوهة فعلاً ويُحقَّق فيها وتُلاحَق قضائياً؟ وهل المالكون المستفيدون معروفون حقاً؟ وهل الجهات الرقابية تمارس الرقابة حقاً؟ فقد تُحرز دولة درجة جيدة في الامتثال الفني وتُخفق رغم ذلك في الفاعلية، والفاعلية هي ما يحدّد ما إذا كانت الولاية القضائية ستواجه مراقبة متجدّدة.

الخلفية التشريعية

تتمثّل ركيزة إطار الإمارات اللاحق للقائمة الرمادية في المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، الذي وحّد وحدّث تشريعات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الدولة، وعزّز الصلاحيات الرقابية، وأعاد معايرة نظام الجزاءات. ويحيط به جهاز أوسع: تشغيل منصة الإبلاغ goAML، وعمل المكتب التنفيذي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والولايات الرقابية الموزّعة على الوزارات الاتحادية وسلطات المناطق المالية الحرة. وسيقرأ المقيِّمون القانون — لكنهم سيقضون قدراً أكبر بكثير من وقتهم في اختبار ما إذا كانت المؤسسات المسمّاة فيه تتصرف على النحو الذي يفترضه القانون.

الأعمال والمهن غير المالية المحدّدة — حيث سيشتد التقييم أكثر ما يشتد

في الإدراج على القائمة الرمادية عام 2022، تركّزت نقاط الضعف التي حدّدتها مجموعة العمل المالي بشدة في القطاع غير المالي. فالأعمال والمهن غير المالية المحدّدة — وهي الفئة التي تضم مزوّدي الخدمات المؤسسية، ووكلاء العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، والمدققين، والمحاسبين، والمحامين — قُيّمت بوصفها الجزء الأقل اتساقاً في الرقابة والأقل موثوقية في الامتثال ضمن المنظومة. وهذا تحديداً سبب توقّع هذا القطاع للتدقيق الأشد في يونيو. ويبيّن الجدول أدناه الفئات الرئيسية للأعمال والمهن غير المالية المحدّدة، والجهة التي تشرف على كلٍّ منها، والالتزام الأرجح أن يفحصه المقيِّمون.

والنمط عبر ذلك الجدول متسق: فالمقيِّمون أقل اهتماماً بما إذا كانت المنشأة تملك وثيقة سياسة، وأكثر اهتماماً بما إذا كانت السياسة مطبَّقة على عملاء حقيقيين، في ملفات حقيقية، مع دليل على أن أحداً راجع النتيجة. فـالمنشأة من فئة الأعمال والمهن غير المالية المحدّدة التي تستطيع إظهار مسار تدقيق نظيف — عناية واجبة منفَّذة، ومخاطر مصنَّفة، ومراقبة موثَّقة، وتقارير مقدَّمة حيث يلزم — إنما تبرهن على الفاعلية. أما المنشأة ذات الدليل الإجرائي المثالي والملفات الخاوية فتبرهن على العكس.