세무 신고

설립 후 3개월 안입니다. 2024년 3월 1일부터 시행된 2024년 연방국세청 결정 제3호는 그날 이후 설립·창설·인정된 거주 법인(자유구역 회사 포함)이 3개월 안에 법인세 등록 신청서를 제출하도록 요구합니다. UAE에서 실질적으로 관리·지배되는 외국 회사는 회계연도 종료 후 3개월의 기한을 갖습니다. 2024년 3월 1일 전에 라이선스를 받은 회사에는 라이선스 발급 월에 따라 단계별 2024년 기한이 적용되었습니다. 등록은 연방국세청의 EmaraTax 포털에서 무료로 합니다. Polaris는 기한이 우연에 맡겨지지 않도록 처리하는 모든 설립의 일부로 등록 신청을 제출합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 연방국세청, 법인세 등록 기한에 관한 새 결정 발표; 연방국세청(FTA) — 법인세 과세 대상자 등록 기한에 관한 2024년 연방국세청 결정 제3호 (접속일: 2026년 10월 24일)

AED 10,000입니다. 2024년 내각결정 제10호가 2024년 3월 1일부터 2023년 내각결정 제75호의 기준표에 이 과태료를 추가했으며, 연방국세청이 정한 등록 기한을 놓친 모든 과세 대상자에게 적용됩니다. 회복할 방법이 있습니다. 연방국세청이 2025년 5월부터 시행한 면제 조치에 따라, 과세 대상자가 첫 과세기간 종료 후 통상의 9개월이 아닌 7개월 안에 첫 법인세 신고서를 제출하면 과태료가 면제되거나, 이미 납부했다면 EmaraTax 계정으로 환급됩니다. 등록 기한을 놓쳤다면 Polaris는 즉시 등록하고 7개월 기한에 맞춰 첫 신고를 계획합니다.

출처: 재무부 — 법인세 등록 지연에 대한 AED 10,000 과태료; 연방국세청(FTA) — 연방국세청, 법인세 등록 지연 과태료 면제 예정 (접속일: 2026년 10월 24일)

과세기간 종료 후 9개월이며, 납부도 같은 날까지입니다. 2022년 연방법령 제47호 제53조는 9개월 안의 신고를 요구하고, 연방국세청은 회계연도가 2025년 12월 31일에 끝나는 회사가 2026년 9월 30일까지 신고하고 납부해야 한다고 확인했습니다. 신고서는 회사 자신이나 등록된 세무 대리인 또는 법정 대리인이 EmaraTax를 통해 온라인으로만 제출하며, 세무 그룹은 모회사를 통해 하나의 신고서를 제출합니다. 신고는 자진 신고 방식으로 선택 사항, 회계 조정, 면세 소득, 감면, 세액공제 항목을 거칩니다. Polaris는 고객의 재무제표에서 세액 계산을 준비하여 기한 전에 신고합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 법인 및 사업 과세에 관한 2022년 연방법령 제47호; 연방국세청(FTA) — FTA: 2025년 12월 31일 종료 회계연도의 세무 신고 및 법인세 납부 기한은 2026년 9월 30일 (접속일: 2026년 10월 24일)

지연 신고는 첫 12개월 동안 매월 또는 그 일부에 대해 AED 500이며, 13개월째부터는 월 AED 1,000으로 올라갑니다. 지연 납부에는 기한 다음 날부터 미납 세액에 대해 연 14%의 제재가 매월 부과됩니다. 이 금액은 개정된 2023년 내각결정 제75호의 기준표에 정해져 있습니다. 같은 기준표는 필수 기록을 보관하지 않으면 AED 10,000(24개월 안에 반복하면 AED 20,000), 기한 전에 수정하지 않은 잘못된 신고서에 AED 500, 세무조사에 협조하지 않으면 AED 20,000을 부과합니다. Polaris는 모든 고객의 기한을 추적하고 연방국세청이 기대하는 형태로 기록을 보관합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 2022년 연방법령 제47호 적용 관련 위반에 대한 행정 처분에 관한 2023년 내각결정 제75호 및 그 개정 (접속일: 2026년 10월 24일)

신고해야 합니다. 등록된 모든 과세 대상자는 이익이 났든 손실이 났든 소기업 감면 대상이든 각 과세기간마다 신고서를 제출해야 합니다. 연방국세청은 2026년 8월에 감면 대상 사업체도 등록해야 하고, 신고서 자체에서 감면을 선택해야 하며, 과세기간 종료 후 9개월 안에, 즉 2025년 역년의 경우 2026년 9월 30일까지 신고해야 한다고 확인했습니다. 혜택은 제출 정보가 적은 간소화된 신고서이지 신고 면제가 아니며, 손실이 난 해도 보고해야 하는 과세기간입니다. Polaris는 고객이 자격이 되면 간소화된 신고서를 제출하고 연방국세청이 요구할 수 있는 수익 증빙을 보관합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — FTA, 소기업 감면 대상 과세 대상자도 법정 기한 안에 간소화된 법인세 신고서를 제출해야 한다고 확인; 연방국세청(FTA) — FTA: 2025년 12월 31일 종료 회계연도의 세무 신고 및 법인세 납부 기한은 2026년 9월 30일 (접속일: 2026년 10월 24일)

재무제표입니다. 연방국세청의 세무 신고 안내서는 소기업 감면을 선택하지 않은 한 모든 과세 대상자에게 재무제표가 필수 첨부 서류라고 밝히며, 외국 세무거주증명서나 외국 납세 증빙처럼 신고서에 열거된 그 밖의 서류는 선택 첨부 서류이지만 보관해야 합니다. 2022년 연방법령 제47호 제56조는 신고서를 뒷받침하는 모든 기록을 과세기간 종료 후 7년간 보관하도록 요구합니다. EmaraTax는 등록 시 답변에 맞춰 신고서를 구성하므로, 잘못된 등록 정보는 필요한 항목을 숨길 수 있습니다. Polaris는 첫 신고 전에 등록 기록을 확인하고 첨부 서류를 함께 준비합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 법인세 안내서 – 세무 신고서(CTGTXR1); 연방국세청(FTA) — 법인 및 사업 과세에 관한 2022년 연방법령 제47호 (접속일: 2026년 10월 24일)

연방국세청의 등록 서비스는 상업 라이선스(지사 라이선스 포함), 가능한 경우 설립 증명서나 정관, 25%를 초과하여 보유하는 각 소유자와 수권 서명인의 에미리트 ID와 여권, 그리고 서명인의 권한 증빙을 열거합니다. 접속은 UAE Pass로만 가능합니다. 서비스는 무료이고, 신청서 작성에는 약 25분이 걸리며, 연방국세청이 밝힌 처리 기간은 완전한 신청서 접수일로부터 영업일 20일입니다. 라이선스가 여러 개인 회사는 가장 먼저 발급된 라이선스를 기준으로 등록 기한을 정합니다. Polaris는 한 번에 접수되도록 파일을 준비하며, 3개월 기한이 빠듯할 때 이것이 중요합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 법인세 등록(서비스 카드); 연방국세청(FTA) — 법인세 과세 대상자 등록 기한에 관한 2024년 연방국세청 결정 제3호 (접속일: 2026년 10월 24일)

EmaraTax에서 자진 신고(voluntary disclosure)로 수정하며, 빠를수록 좋습니다. 2023년 내각결정 제75호의 제재 기준표에 따라 잘못된 신고서는 신고 기한 전에 수정하지 않으면 AED 500의 과태료가 부과됩니다. 오류로 세액이 과소 신고된 경우 자진 신고에는 원래 기한부터 신고 시점까지 매월 세액 차이의 1%에 해당하는 제재가 따릅니다. 연방국세청이 세무조사를 통지할 때까지 기다리면 월 1%에 더해 세액 차이의 15%가 고정으로 추가됩니다. 추가 세액은 자진 신고 제출 후 영업일 20일 안에 납부해야 합니다. Polaris는 새로운 정보가 나타나면 제출된 신고서를 검토하고 필요한 경우 신속히 신고합니다.

출처: 연방국세청(FTA) — 2022년 연방법령 제47호 적용 관련 위반에 대한 행정 처분에 관한 2023년 내각결정 제75호 및 그 개정 (접속일: 2026년 10월 24일)