Erstellung und Einreichung von Körperschaftsteuererklärungen über das EmaraTax-Portal, einschließlich der Berechnungen für den Freizonenstatus.
Die Abgabe der Körperschaftsteuererklärung über das EmaraTax-Portal verlangt eine sorgfältige Aufbereitung der Finanzdaten, eine korrekte Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens, die richtige Anwendung von Befreiungen und Vergünstigungen sowie die fristgerechte Einreichung bei der Federal Tax Authority. Fehler oder verspätete Abgaben ziehen Geldbußen nach sich, die erheblich ausfallen können.
Für Freizonenunternehmen, die den QFZP-Status beanspruchen, ist bei der Abgabe besondere Sorgfalt geboten. Qualifizierende und ausgeschlossene Einkünfte müssen sauber voneinander getrennt, die Geringfügigkeitsgrenzen überwacht und alle Transaktionen mit verbundenen Parteien durch eine Verrechnungspreisdokumentation belegt werden.
Polaris erstellt und reicht Körperschaftsteuererklärungen im Auftrag der Mandanten ein. Auf Grundlage geprüfter oder interner Abschlüsse erstellen wir regelkonforme Erklärungen, die die steuerliche Lage des Unternehmens zutreffend abbilden. Bei Rückfragen bleiben wir im laufenden Austausch mit der FTA und betreuen etwaige Veranlagungs- oder Prüfungsverfahren im Auftrag der Mandanten.
Alle Steuerpflichtigen, auch Unternehmen, die den QFZP-Status anstreben, müssen sich bei der Federal Tax Authority registrieren und jährlich eine Erklärung einreichen. Die Frist beträgt in der Regel neun Monate nach Ende des Steuerzeitraums, und Bücher sowie Aufzeichnungen sind mindestens sieben Jahre aufzubewahren. Polaris übernimmt den gesamten Schriftverkehr mit der FTA und beantwortet Auskunftsersuchen fristgerecht.
Die Antworten stützen sich auf die veröffentlichten Regeln der Behörden und Aufsichtsstellen der VAE. Jede Antwort verlinkt auf ihre amtliche Quelle. Zuletzt geprüft am 5. November 2026.
Innerhalb von drei Monaten nach Gründung. Der FTA-Beschluss Nr. 3 von 2024, in Kraft seit dem 1. März 2024, verpflichtet eine ansässige juristische Person, die an oder nach diesem Datum gegründet, errichtet oder anerkannt wird – einschließlich Freizonengesellschaften –, ihren Antrag auf Körperschaftsteuerregistrierung innerhalb von drei Monaten einzureichen. Eine ausländische Gesellschaft, die tatsächlich in den VAE geleitet und kontrolliert wird, hat drei Monate ab Ende ihres Geschäftsjahres. Vor dem 1. März 2024 lizenzierte Gesellschaften hatten gestaffelte Fristen im Jahr 2024 nach dem Ausstellungsmonat ihrer Lizenz. Die Registrierung erfolgt kostenlos über das EmaraTax-Portal der FTA. Wir reichen den Antrag bei jeder von uns betreuten Gründung ein, sodass die Frist nie dem Zufall überlassen bleibt.
Quellen: Federal Tax Authority — Federal Tax Authority erlässt neuen Beschluss zu den Fristen für die Körperschaftsteuerregistrierung; Federal Tax Authority — Beschluss der Federal Tax Authority Nr. 3 von 2024 über die Fristen für die Registrierung steuerpflichtiger Personen für die Körperschaftsteuer (abgerufen am 24. Oktober 2026)
AED 10.000. Der Kabinettsbeschluss Nr. 10 von 2024 hat die Strafe mit Wirkung vom 1. März 2024 in den Katalog des Kabinettsbeschlusses Nr. 75 von 2023 aufgenommen; sie trifft jede steuerpflichtige Person, die die von der FTA gesetzte Registrierungsfrist versäumt. Es gibt einen Weg, sie zurückzuholen: Nach der Erlassinitiative, die die FTA im Mai 2025 umzusetzen begann, wird die Strafe erlassen – oder bei bereits erfolgter Zahlung auf Ihr EmaraTax-Konto erstattet –, wenn die steuerpflichtige Person ihre erste Körperschaftsteuererklärung innerhalb von sieben Monaten nach Ende ihrer ersten Steuerperiode einreicht statt in den üblichen neun. Haben Sie eine Registrierungsfrist versäumt, registrieren wir Sie sofort und planen die erste Erklärung so, dass das Sieben-Monats-Fenster eingehalten wird.
Quellen: Finanzministerium — Strafe von AED 10.000 für verspätete Körperschaftsteuerregistrierung; Federal Tax Authority — Federal Tax Authority erlässt Strafe für verspätete Körperschaftsteuerregistrierung (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Neun Monate nach Ende der Steuerperiode; die Zahlung ist zum selben Datum fällig. Artikel 53 des Bundesgesetzesdekrets Nr. 47 von 2022 verlangt die Erklärung innerhalb von neun Monaten, und die FTA hat bestätigt, dass Gesellschaften mit Geschäftsjahresende am 31. Dezember 2025 bis zum 30. September 2026 einreichen und zahlen müssen. Erklärungen werden ausschließlich online über EmaraTax eingereicht – von der Gesellschaft selbst oder von einem registrierten Steueragenten oder gesetzlichen Vertreter; eine Steuergruppe reicht eine Erklärung über ihre Muttergesellschaft ein. Die Erklärung ist eine Selbstveranlagung und führt durch Abschnitte zu Wahlrechten, buchhalterischen Anpassungen, steuerfreien Einkünften, Erleichterungen und Steueranrechnungen. Wir erstellen die Berechnung aus Ihrem Jahresabschluss und reichen vor der Frist ein.
Quellen: Federal Tax Authority — Bundesgesetzesdekret Nr. 47 von 2022 über die Besteuerung von Kapitalgesellschaften und Unternehmen; Federal Tax Authority — FTA: 30. September 2026 ist die Frist für die Abgabe der Steuererklärungen und die Zahlung der Körperschaftsteuer für das am 31. Dezember 2025 endende Geschäftsjahr (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Die verspätete Abgabe kostet AED 500 für jeden angefangenen Monat in den ersten zwölf Monaten, ab dem dreizehnten Monat AED 1.000 monatlich. Die verspätete Zahlung zieht eine Strafe von 14 % jährlich nach sich, monatlich auf die offene Steuer ab dem Tag nach Fälligkeit berechnet. Diese Beträge stehen im Katalog zum Kabinettsbeschluss Nr. 75 von 2023 in der geänderten Fassung. Derselbe Katalog verhängt AED 10.000 für das Nichtführen der vorgeschriebenen Aufzeichnungen (AED 20.000 bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten), AED 500 für eine fehlerhafte Erklärung, die nicht vor der Frist berichtigt wird, und AED 20.000 für die Nichtunterstützung einer Steuerprüfung. Wir überwachen die Frist jedes Mandanten und führen die Aufzeichnungen in der von der FTA erwarteten Form.
Quelle: Federal Tax Authority — Kabinettsbeschluss Nr. 75 von 2023 über die Verwaltungsstrafen für Verstöße im Zusammenhang mit der Anwendung des Bundesgesetzesdekrets Nr. 47 von 2022 und seine Änderungen (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja. Jede registrierte steuerpflichtige Person muss für jede Steuerperiode eine Erklärung abgeben – ob sie Gewinn oder Verlust gemacht hat oder für die Small Business Relief in Frage kommt. Die FTA hat im August 2026 bestätigt, dass für die Erleichterung berechtigte Unternehmen sich dennoch registrieren, die Erleichterung in der Erklärung selbst wählen und innerhalb von neun Monaten nach Ende der Steuerperiode einreichen müssen – für ein Kalenderjahr 2025 also bis zum 30. September 2026. Der Vorteil ist eine vereinfachte Erklärung mit weniger Angaben, keine Befreiung von der Abgabepflicht, und ein Verlustjahr bleibt eine Steuerperiode, die zu erklären ist. Wir reichen die vereinfachte Erklärung ein, wo Sie berechtigt sind, und bewahren die Umsatznachweise auf, die die FTA anfordern kann.
Quellen: Federal Tax Authority — FTA bestätigt: Für die Small Business Relief berechtigte steuerpflichtige Personen müssen vereinfachte Körperschaftsteuererklärungen innerhalb der gesetzlichen Frist einreichen; Federal Tax Authority — FTA: 30. September 2026 ist die Frist für die Abgabe der Steuererklärungen und die Zahlung der Körperschaftsteuer für das am 31. Dezember 2025 endende Geschäftsjahr (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ihr Jahresabschluss. Der Leitfaden der FTA zu Steuererklärungen stellt fest, dass der Jahresabschluss für alle steuerpflichtigen Personen eine Pflichtanlage ist, sofern nicht die Small Business Relief gewählt wurde; andere in der Erklärung genannte Dokumente – etwa eine ausländische Steueransässigkeitsbescheinigung oder Nachweise gezahlter ausländischer Steuer – sind optionale Anlagen, müssen aber aufbewahrt werden. Artikel 56 des Bundesgesetzesdekrets Nr. 47 von 2022 verlangt, alle die Erklärung stützenden Aufzeichnungen sieben Jahre nach Ende der Steuerperiode aufzubewahren. EmaraTax passt die Erklärung an die bei der Registrierung gemachten Angaben an; fehlerhafte Registrierungsdaten können daher Felder verbergen, die Sie brauchen. Wir prüfen den Registrierungsdatensatz vor der ersten Erklärung und stellen die Anlagen mit ihr zusammen.
Quellen: Federal Tax Authority — Leitfaden zur Körperschaftsteuer – Steuererklärungen (CTGTXR1); Federal Tax Authority — Bundesgesetzesdekret Nr. 47 von 2022 über die Besteuerung von Kapitalgesellschaften und Unternehmen (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Der Registrierungsservice der FTA nennt die Handelslizenz (einschließlich Zweigniederlassungslizenzen), die Gründungsurkunde oder den Gesellschaftsvertrag, soweit vorhanden, Emirates ID und Pass jedes Eigentümers mit mehr als 25 % und der Zeichnungsberechtigten sowie den Nachweis der Vertretungsbefugnis. Der Zugang erfolgt ausschließlich über UAE Pass. Der Service ist kostenlos, der Antrag dauert rund 25 Minuten, und die von der FTA angegebene Bearbeitungszeit beträgt 20 Werktage ab Eingang eines vollständigen Antrags. Eine Gesellschaft mit mehreren Lizenzen bestimmt ihre Registrierungsfrist nach der zuerst ausgestellten Lizenz. Wir bereiten die Akte so vor, dass sie beim ersten Mal angenommen wird – das zählt, wenn das Drei-Monats-Fenster knapp ist.
Quellen: Federal Tax Authority — Körperschaftsteuerregistrierung (Servicekarte); Federal Tax Authority — Beschluss der Federal Tax Authority Nr. 3 von 2024 über die Fristen für die Registrierung steuerpflichtiger Personen für die Körperschaftsteuer (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Durch eine freiwillige Offenlegung (Voluntary Disclosure) auf EmaraTax – und zwar je früher, desto besser. Nach dem Strafkatalog des Kabinettsbeschlusses Nr. 75 von 2023 kostet eine fehlerhafte Erklärung AED 500, sofern sie nicht vor der Abgabefrist berichtigt wird. Hat der Fehler die Steuer zu niedrig ausgewiesen, zieht eine freiwillige Offenlegung eine Strafe von 1 % der Steuerdifferenz für jeden Monat ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum bis zur Offenlegung nach sich. Warten Sie, bis die FTA eine Steuerprüfung ankündigt, kommen pauschal 15 % der Steuerdifferenz zu dem monatlichen 1 % hinzu. Etwaige Nachzahlungen sind 20 Werktage nach Einreichung der Offenlegung fällig. Wir überprüfen eingereichte Erklärungen, sobald neue Informationen auftauchen, und legen bei Bedarf umgehend offen.
Quelle: Federal Tax Authority — Kabinettsbeschluss Nr. 75 von 2023 über die Verwaltungsstrafen für Verstöße im Zusammenhang mit der Anwendung des Bundesgesetzesdekrets Nr. 47 von 2022 und seine Änderungen (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ob Sie ein neues Unternehmen gründen, ein bestehendes umstrukturieren oder Wege zu einem Aufenthaltsstatus prüfen – wir beraten Sie gern.
Beratung vereinbaren →