Налоговая отчётность

В течение трёх месяцев после учреждения. Решение FTA № 3 от 2024 года, действующее с 1 марта 2024 г., обязывает юридическое лицо — резидента, учреждённое, созданное или признанное в эту дату или позже, включая компанию свободной зоны, подать заявление о регистрации по корпоративному налогу в течение трёх месяцев. Иностранная компания, фактически управляемая и контролируемая из ОАЭ, имеет три месяца с конца своего финансового года. Для компаний, лицензированных до 1 марта 2024 г., действовали поэтапные сроки 2024 года в зависимости от месяца выдачи лицензии. Регистрация проводится на портале FTA EmaraTax и бесплатна. Мы подаём заявление в рамках каждого учреждения, которое ведём, чтобы срок никогда не оставался на волю случая.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Федеральное налоговое управление издаёт новое решение об установленных сроках регистрации по корпоративному налогу; Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Федерального налогового управления № 3 от 2024 года о сроках регистрации налогооблагаемых лиц по корпоративному налогу (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

AED 10,000. Решение Кабинета министров № 10 от 2024 года добавило этот штраф в перечень Решения Кабинета министров № 75 от 2023 года с 1 марта 2024 г., и он применяется к любому налогооблагаемому лицу, пропустившему срок регистрации, установленный FTA. Есть способ его вернуть: по инициативе об освобождении, которую FTA начало применять в мае 2025 года, штраф отменяется — или возвращается на ваш счёт в EmaraTax, если уже уплачен, — когда налогооблагаемое лицо подаёт первую декларацию по корпоративному налогу в течение семи месяцев после окончания первого налогового периода вместо обычных девяти. Если вы пропустили срок регистрации, мы регистрируем вас немедленно и планируем первую декларацию так, чтобы уложиться в семимесячное окно.

Источники: Министерство финансов ОАЭ — Штраф AED 10,000 за позднюю регистрацию по корпоративному налогу; Федеральное налоговое управление (FTA) — Федеральное налоговое управление отменит штраф за позднюю регистрацию по корпоративному налогу (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Через девять месяцев после окончания налогового периода, с уплатой налога к той же дате. Статья 53 Федерального декрет-закона № 47 от 2022 года требует подать декларацию в течение девяти месяцев, и FTA подтвердило, что компании с финансовым годом, закончившимся 31 декабря 2025 г., должны подать декларацию и уплатить налог до 30 сентября 2026 г. Декларации подаются только онлайн через EmaraTax — самой компанией либо зарегистрированным налоговым агентом или законным представителем; налоговая группа подаёт одну декларацию через материнскую компанию. Декларация — самостоятельный расчёт и проходит через разделы о выборах, учётных корректировках, освобождённом доходе, льготах и налоговых зачётах. Мы готовим расчёт по вашей финансовой отчётности и подаём декларацию до срока.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса; Федеральное налоговое управление (FTA) — FTA: 30 сентября 2026 года — срок подачи деклараций и уплаты корпоративного налога за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2025 года (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Поздняя подача стоит AED 500 за каждый полный или неполный месяц в первые двенадцать месяцев и AED 1,000 в месяц с тринадцатого месяца. Поздняя уплата влечёт штраф 14% годовых, начисляемый ежемесячно на неуплаченный налог со дня, следующего за сроком. Эти суммы установлены в перечне к Решению Кабинета министров № 75 от 2023 года с изменениями. Тот же перечень предусматривает AED 10,000 за отсутствие требуемых записей (AED 20,000 при повторе в течение 24 месяцев), AED 500 за неверную декларацию, не исправленную до срока, и AED 20,000 за непредоставление содействия налоговой проверке. Мы отслеживаем срок каждого клиента и ведём записи в форме, которую ожидает FTA.

Источник: Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Кабинета министров № 75 от 2023 года об административных санкциях за нарушения, связанные с применением Федерального декрет-закона № 47 от 2022 года, с изменениями (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Да. Каждое зарегистрированное налогооблагаемое лицо обязано подавать декларацию за каждый налоговый период — с прибылью, с убытком или с правом на льготу для малого бизнеса. В августе 2026 года FTA подтвердило, что бизнес, имеющий право на льготу, всё равно обязан зарегистрироваться, выбрать льготу в самой декларации и подать её в течение девяти месяцев после окончания налогового периода — до 30 сентября 2026 г. за календарный 2025 год. Преимущество — упрощённая декларация с меньшим объёмом сведений, а не освобождение от подачи, и убыточный год остаётся налоговым периодом, о котором нужно отчитаться. Там, где вы соответствуете условиям, мы подаём упрощённую декларацию и храним подтверждения выручки, которые может запросить FTA.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — FTA подтверждает: налогооблагаемые лица, имеющие право на льготу для малого бизнеса, обязаны подать упрощённые декларации по корпоративному налогу в установленный законом срок; Федеральное налоговое управление (FTA) — FTA: 30 сентября 2026 года — срок подачи деклараций и уплаты корпоративного налога за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2025 года (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Вашу финансовую отчётность. Руководство FTA по налоговым декларациям указывает, что финансовая отчётность — обязательное приложение для всех налогооблагаемых лиц, если не выбрана льгота для малого бизнеса; другие документы, перечисленные в декларации, — например иностранный сертификат налогового резидентства или подтверждение уплаченного за рубежом налога, — прилагаются по желанию, но должны храниться. Статья 56 Федерального декрет-закона № 47 от 2022 года требует хранить все записи, подтверждающие декларацию, семь лет после окончания налогового периода. EmaraTax подстраивает декларацию под ответы, данные при регистрации, поэтому неверные регистрационные данные могут скрыть нужные вам поля. Перед первой декларацией мы проверяем регистрационную запись и собираем приложения вместе с ней.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Руководство по корпоративному налогу — налоговые декларации (CTGTXR1); Федеральное налоговое управление (FTA) — Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Услуга регистрации FTA перечисляет торговую лицензию (включая лицензии филиалов), свидетельство об учреждении или учредительный договор при наличии, Emirates ID и паспорт каждого владельца с долей более 25% и уполномоченных подписантов, а также подтверждение полномочий подписанта. Доступ — только через UAE Pass. Услуга бесплатна, заполнение заявления занимает около 25 минут, а заявленный FTA срок обработки — 20 рабочих дней с момента получения полного заявления. Компания с несколькими лицензиями определяет срок регистрации по лицензии, выданной раньше всех. Мы готовим досье так, чтобы его приняли с первого раза, — это важно, когда трёхмесячное окно уже поджимает.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Регистрация по корпоративному налогу (карточка услуги); Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Федерального налогового управления № 3 от 2024 года о сроках регистрации налогооблагаемых лиц по корпоративному налогу (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Добровольным раскрытием в EmaraTax, и чем раньше, тем лучше. По перечню санкций в Решении Кабинета министров № 75 от 2023 года неверная декларация стоит AED 500, если она не исправлена до срока подачи. Если ошибка занизила налог, добровольное раскрытие влечёт штраф 1% от разницы налога за каждый месяц с первоначального срока до подачи раскрытия. Если вы дождётесь уведомления FTA о налоговой проверке, сверх ежемесячного 1% добавляется фиксированные 15% от разницы налога. Любой дополнительный налог подлежит уплате через 20 рабочих дней после подачи раскрытия. Когда появляется новая информация, мы пересматриваем поданные декларации и при необходимости раскрываем ошибки без промедления.

Источник: Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Кабинета министров № 75 от 2023 года об административных санкциях за нарушения, связанные с применением Федерального декрет-закона № 47 от 2022 года, с изменениями (дата обращения: 24 октября 2026 г.)