通过 EmaraTax 门户提交企业税申报，涵盖 QFZP 计算、税务登记与居民证书获取。
通过 EmaraTax 门户提交企业税申报，需要精确编制财务报表、正确计算应纳税所得额并按时报送。对于申请 QFZP 资格的自由区公司，尤须留意每一笔收入的分类:合格收入与非合格收入如何划分，直接影响适用税率。
所有纳税人，包括申请 QFZP 资格的企业，都必须在 FTA 注册并提交年度申报;申报截止日通常为相关纳税期结束后 9 个月，账簿与记录须至少保存 7 年。逾期注册将被处以 10,000 AED 罚款，逾期申报每月起罚 500 AED,逾期缴税则按比例计收滞纳金，这三项义务各自独立计算。Polaris 负责打理与 FTA 的全部往来，并及时回应各项信息要求。
申请 QFZP 资格需要格外细致的收入分类:合格收入与非合格收入如何区分，直接决定适用税率。来自关联方的收入、与自由区外客户的交易收入，以及某些被动收入，都需结合具体情形逐一分析。一旦分类有误，可能导致 QFZP 资格丧失，并产生追溯纳税义务。Polaris 在申报准备阶段即对每一笔重要收入做详尽的税务定性分析，确保分类经得起 FTA 的审查。
答案依据阿联酋主管部门与监管机构公布的规则，每条答案均链接至其官方来源。 最后审核日期：2026年11月5日。
公司成立后三个月内。自 2024 年 3 月 1 日起施行的《2024 年第 3 号联邦税务局决定》要求在该日或之后注册成立、设立或获得认可的居民法人（包括自由区公司）在三个月内提交企业税登记申请。在阿联酋实际管理和控制的外国公司，自其财政年度结束起有三个月时间。2024 年 3 月 1 日之前发牌的公司，则按其牌照签发月份适用 2024 年分阶段的截止日期。登记在 FTA 的 EmaraTax 门户办理，不收费。我们在经办的每一项公司设立中一并提交登记申请，绝不让期限听天由命。
来源：联邦税务局 — 联邦税务局发布关于企业税登记特定时限的新决定；联邦税务局 — 《2024 年第 3 号联邦税务局决定》关于企业税应税人登记的特定时限（访问日期：2026年10月24日）
AED 10,000。《2024 年第 10 号内阁决议》自 2024 年 3 月 1 日起将这一罚款加入《2023 年第 75 号内阁决议》的处罚表，适用于任何错过 FTA 规定登记期限的应税人。有一条挽回途径：依据 FTA 自 2025 年 5 月开始实施的豁免举措，应税人若在首个税期结束后七个月内（而非通常的九个月）提交首份企业税申报表，罚款即予豁免，已缴纳的则退回其 EmaraTax 账户。如果您已错过登记期限，我们会立即为您登记，并规划首份申报表以赶上七个月的窗口期。
来源：财政部 — 逾期办理企业税登记处以 AED 10,000 罚款；联邦税务局 — 联邦税务局将豁免逾期企业税登记罚款（访问日期：2026年10月24日）
税期结束后九个月内，税款亦须在同一日期前缴纳。《2022 年第 47 号联邦法令》第 53 条要求在九个月内提交申报表，FTA 已确认财政年度于 2025 年 12 月 31 日结束的公司须在 2026 年 9 月 30 日前完成申报和缴税。申报表只能通过 EmaraTax 在线提交，由公司自行提交或由注册税务代理人或法定代表提交；税务集团通过其母公司提交一份申报表。申报表采用自我评估方式，依次填报选择权、会计调整、免税收入、减免和税收抵免等部分。我们根据您的财务报表编制计算，并在期限前提交。
来源：联邦税务局 — 《2022 年第 47 号联邦法令》关于公司和企业税收；联邦税务局 — FTA：2026 年 9 月 30 日是 2025 年 12 月 31 日止财政年度提交纳税申报表和缴纳企业税的截止日期（访问日期：2026年10月24日）
逾期申报在前十二个月内每月或不足一月部分罚款 AED 500，自第十三个月起升至每月 AED 1,000。逾期缴税自到期日次日起对未缴税款按年 14% 计罚，按月征收。这些金额载于经修订的《2023 年第 75 号内阁决议》附表。同一附表对未保存规定记录处罚 AED 10,000（24 个月内再犯为 AED 20,000），对未在期限前更正的错误申报表处罚 AED 500，对不配合税务审计处罚 AED 20,000。我们跟踪每一位客户的期限，并按 FTA 要求的形式保存记录。
来源：联邦税务局 — 《2023 年第 75 号内阁决议》关于违反《2022 年第 47 号联邦法令》适用规定的行政处罚及其修订（访问日期：2026年10月24日）
仍须申报。每一位已登记的应税人都必须就每个税期提交申报表，无论盈利、亏损还是符合小企业减免条件。FTA 于 2026 年 8 月确认，符合减免条件的企业仍须登记，须通过申报表本身选择适用减免，并须在税期结束后九个月内申报，即 2025 日历年度对应 2026 年 9 月 30 日。减免带来的是信息更少的简化申报表，而非免于申报，亏损年度同样是必须报告的税期。符合条件时我们为您提交简化申报表，并保存 FTA 可能要求的收入证据。
来源：联邦税务局 — FTA 确认符合小企业减免条件的应税人必须在法定期限内提交简化企业税申报表；联邦税务局 — FTA：2026 年 9 月 30 日是 2025 年 12 月 31 日止财政年度提交纳税申报表和缴纳企业税的截止日期（访问日期：2026年10月24日）
您的财务报表。FTA 的《纳税申报指南》载明，除非已选择适用小企业减免，财务报表是所有应税人的必备附件；申报表中列出的其他文件，例如外国税务居民证书或已缴外国税款的证明，属于可选附件，但必须保存。《2022 年第 47 号联邦法令》第 56 条要求支持申报表的全部记录在税期结束后保存七年。EmaraTax 根据登记时的答复定制申报表，因此错误的登记信息可能隐藏您需要填报的字段。我们在首次申报前核对登记记录，并随申报表一并整理附件。
来源：联邦税务局 — 企业税指南——纳税申报（CTGTXR1）；联邦税务局 — 《2022 年第 47 号联邦法令》关于公司和企业税收（访问日期：2026年10月24日）
FTA 的登记服务列出：营业执照（包括分公司执照）、公司注册证书或组织大纲（如有）、每位持股超过 25% 的所有人和授权签字人的 Emirates ID 和护照，以及签字人授权的证明。仅可通过 UAE Pass 登录。该服务免费，申请约需 25 分钟完成，FTA 声明的处理时限为收到完整申请后 20 个工作日。持有多张牌照的公司以最早签发的牌照确定其登记期限。我们准备的材料以一次获得受理为目标，在三个月窗口期紧张时这一点尤为重要。
来源：联邦税务局 — 企业税登记（服务卡）；联邦税务局 — 《2024 年第 3 号联邦税务局决定》关于企业税应税人登记的特定时限（访问日期：2026年10月24日）
在 EmaraTax 上进行自愿披露，越早越好。依据《2023 年第 75 号内阁决议》的处罚表，错误申报表罚款 AED 500，除非在申报期限前更正。若错误导致少报税款，自愿披露的罚款为自原到期日起至披露之日每月按税款差额的 1% 计算。如果等到 FTA 通知您进行税务审计，则在每月 1% 之外再加收税款差额的固定 15%。补缴税款在提交披露后 20 个工作日内到期。当出现新信息时，我们会复核已提交的申报表，并在需要时及时披露。
来源：联邦税务局 — 《2023 年第 75 号内阁决议》关于违反《2022 年第 47 号联邦法令》适用规定的行政处罚及其修订（访问日期：2026年10月24日）