Подання податкових декларацій

Протягом трьох місяців після реєстрації. Рішення FTA № 3 від 2024 року, чинне з 1 березня 2024 року, зобовʼязує юридичну особу — резидента, зареєстровану, засновану чи визнану в цю дату або пізніше, зокрема компанію вільної зони, подати заявку на реєстрацію платника корпоративного податку протягом трьох місяців. Іноземна компанія, яка фактично управляється та контролюється з ОАЕ, має три місяці після закінчення свого фінансового року. Компанії, ліцензовані до 1 березня 2024 року, мали розподілені строки у 2024 році залежно від місяця видачі ліцензії. Реєстрація здійснюється на порталі FTA EmaraTax і є безкоштовною. Ми подаємо заявку в межах кожної реєстрації компанії, яку супроводжуємо, тож строк ніколи не залишається на волю випадку.

Джерела: Федеральне податкове управління ОАЕ — Федеральне податкове управління видало нове Рішення про визначені строки реєстрації платників корпоративного податку; Федеральне податкове управління ОАЕ — Рішення Федерального податкового управління № 3 від 2024 року про строки реєстрації оподатковуваних осіб для цілей корпоративного податку (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

10 000 AED. Рішення Кабінету міністрів № 10 від 2024 року додало цей штраф до переліку в Рішенні Кабінету міністрів № 75 від 2023 року з 1 березня 2024 року, і він застосовується до будь-якої оподатковуваної особи, що пропустила строк реєстрації, встановлений FTA. Є спосіб його повернути: за ініціативою зі скасування штрафів, яку FTA почало впроваджувати у травні 2025 року, штраф скасовується — або повертається на ваш рахунок в EmaraTax, якщо вже сплачений, — якщо оподатковувана особа подає свою першу декларацію з корпоративного податку протягом семи місяців після закінчення першого податкового періоду замість звичайних девʼяти. Якщо ви пропустили строк реєстрації, ми реєструємо вас негайно і плануємо першу декларацію так, щоб вкластися в семимісячне вікно.

Джерела: Міністерство фінансів ОАЕ — Штраф 10 000 AED за несвоєчасну реєстрацію платником корпоративного податку; Федеральне податкове управління ОАЕ — Федеральне податкове управління скасує штраф за несвоєчасну реєстрацію платником корпоративного податку (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Через девʼять місяців після закінчення податкового періоду, зі сплатою до тієї самої дати. Стаття 53 Федерального декрет-закону № 47 від 2022 року вимагає подати декларацію протягом девʼяти місяців, і FTA підтвердило, що компанії з фінансовим роком, що закінчився 31 грудня 2025 року, мають подати декларацію та сплатити податок до 30 вересня 2026 року. Декларації подаються лише онлайн через EmaraTax самою компанією або зареєстрованим податковим агентом чи законним представником; податкова група подає одну декларацію через материнську компанію. Декларація є самооцінкою і проходить розділи щодо виборів, облікових коригувань, звільненого доходу, пільг і податкових заліків. Ми готуємо розрахунок на основі вашої фінансової звітності та подаємо його до настання строку.

Джерела: Федеральне податкове управління ОАЕ — Федеральний декрет-закон № 47 від 2022 року про оподаткування корпорацій і бізнесу; Федеральне податкове управління ОАЕ — FTA: 30 вересня 2026 року — кінцевий строк подання податкових декларацій і сплати корпоративного податку за фінансовий рік, що закінчився 31 грудня 2025 року (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Несвоєчасне подання коштує 500 AED за кожен повний або неповний місяць протягом перших дванадцяти місяців і 1 000 AED на місяць починаючи з тринадцятого. Несвоєчасна сплата тягне штраф 14% річних, що нараховується щомісяця на несплачений податок з наступного дня після строку сплати. Ці суми встановлені в переліку до Рішення Кабінету міністрів № 75 від 2023 року зі змінами. Той самий перелік передбачає 10 000 AED за неведення необхідних записів (20 000 AED при повторенні протягом 24 місяців), 500 AED за неправильну декларацію, не виправлену до закінчення строку, і 20 000 AED за несприяння податковій перевірці. Ми відстежуємо строк кожного клієнта та ведемо записи у формі, якої очікує FTA.

Джерело: Федеральне податкове управління ОАЕ — Рішення Кабінету міністрів № 75 від 2023 року про адміністративні штрафи за порушення, повʼязані із застосуванням Федерального декрет-закону № 47 від 2022 року, зі змінами (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Так. Кожна зареєстрована оподатковувана особа має подавати декларацію за кожен податковий період незалежно від того, отримала вона прибуток, збиток чи має право на пільгу для малого бізнесу. У серпні 2026 року FTA підтвердило, що бізнес, який має право на пільгу, все одно має зареєструватися, обрати пільгу через саму декларацію і подати її протягом девʼяти місяців після закінчення податкового періоду — до 30 вересня 2026 року за календарний 2025 рік. Перевага — спрощена декларація з меншим обсягом інформації, а не звільнення від подання, і збитковий рік усе одно є податковим періодом, про який потрібно відзвітувати. Ми подаємо спрощену декларацію там, де ви маєте на це право, і зберігаємо докази виручки, які може запитати FTA.

Джерела: Федеральне податкове управління ОАЕ — FTA підтверджує: оподатковувані особи, що мають право на пільгу для малого бізнесу, повинні подавати спрощені декларації з корпоративного податку у встановлений законом строк; Федеральне податкове управління ОАЕ — FTA: 30 вересня 2026 року — кінцевий строк подання податкових декларацій і сплати корпоративного податку за фінансовий рік, що закінчився 31 грудня 2025 року (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Вашу фінансову звітність. Посібник FTA щодо податкових декларацій зазначає, що фінансова звітність є обовʼязковим додатком для всіх оподатковуваних осіб, якщо не обрано пільгу для малого бізнесу; інші документи, перелічені в декларації, — як-от іноземний сертифікат податкового резидентства чи підтвердження сплаченого за кордоном податку, — є необовʼязковими додатками, але мають зберігатися. Стаття 56 Федерального декрет-закону № 47 від 2022 року вимагає зберігати всі записи, що підтверджують декларацію, сім років після закінчення податкового періоду. EmaraTax підлаштовує декларацію під відповіді, надані при реєстрації, тож неправильні реєстраційні дані можуть приховати потрібні вам поля. Ми перевіряємо реєстраційний запис до першої декларації і збираємо додатки разом із нею.

Джерела: Федеральне податкове управління ОАЕ — Посібник з корпоративного податку — податкові декларації (CTGTXR1); Федеральне податкове управління ОАЕ — Федеральний декрет-закон № 47 від 2022 року про оподаткування корпорацій і бізнесу (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Сервіс реєстрації FTA перелічує торговельну ліцензію (зокрема ліцензії філій), свідоцтво про реєстрацію або установчий договір за наявності, Emirates ID і паспорт кожного власника з часткою понад 25% та уповноважених підписантів, а також підтвердження повноважень підписанта. Доступ — лише через UAE Pass. Послуга безкоштовна, заповнення заявки займає близько 25 хвилин, а заявлений FTA строк опрацювання — 20 робочих днів з моменту отримання повної заявки. Компанія з кількома ліцензіями визначає строк реєстрації за найраніше виданою ліцензією. Ми готуємо справу так, щоб її прийняли з першого разу, що важливо, коли тримісячне вікно стискається.

Джерела: Федеральне податкове управління ОАЕ — Реєстрація платника корпоративного податку (картка послуги); Федеральне податкове управління ОАЕ — Рішення Федерального податкового управління № 3 від 2024 року про строки реєстрації оподатковуваних осіб для цілей корпоративного податку (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)

Добровільним розкриттям в EmaraTax, і що раніше, то краще. За переліком штрафів у Рішенні Кабінету міністрів № 75 від 2023 року неправильна декларація коштує 500 AED, якщо її не виправлено до закінчення строку подання. Якщо помилка занизила податок, добровільне розкриття тягне штраф 1% від податкової різниці за кожен місяць від початкового строку до моменту розкриття. Якщо чекати, поки FTA повідомить про податкову перевірку, до щомісячного 1% додається фіксовані 15% від податкової різниці. Будь-який додатковий податок належить до сплати через 20 робочих днів після подання розкриття. Ми переглядаємо подані декларації, коли зʼявляється нова інформація, і за потреби оперативно подаємо розкриття.

Джерело: Федеральне податкове управління ОАЕ — Рішення Кабінету міністрів № 75 від 2023 року про адміністративні штрафи за порушення, повʼязані із застосуванням Федерального декрет-закону № 47 від 2022 року, зі змінами (дата звернення: 24 жовтня 2026 р.)