첫째: 이름 때문에 고른 재단
해외의 한 자문가가 고객이 DIFC에 설립하려는 재단을 위해 그곳의 등록 주소를 요청했습니다. 합리적인 요청이었고, 우리는 견적을 냈습니다. 센터 안의 데스크 하나로, 이것이 있으면 재단이 소수의 거주 비자를 후원할 수도 있습니다. 그런데 자문가가 비용이 걱정이라고 말했고, 그때부터 대화가 더 쓸모 있어졌습니다.
재단은 보유 비히클이며, 어디에 둘지 고르기 전에 던져야 할 올바른 질문은 그것이 무엇을 해야 하느냐입니다. 사무 공간과 비자가 필요하다면 — 직원을 둔 패밀리 오피스, 재단을 통해 거주 자격을 원하는 당사자 — DIFC가 자연스러운 자리이고 데스크는 그 값의 일부입니다. 주식과 은행 계좌와 어쩌면 두바이 부동산을 보유하고, 만일의 경우 가족에게 보통법 법원을 마련해 주는 것이 필요하다면, RAK ICC 재단은 운영비의 일부만으로 그 일들을 해냅니다. RAK ICC 재단은 설립 정관(charter)과 부속 규정(by-laws)으로 DIFC 법원이나 ADGM 법원을 선택할 수 있고, RAK ICC 비히클은 센터와 토지국 사이의 약정에 따라 두바이 자유보유(freehold) 부동산을 보유할 수 있습니다.
우리는 자문가에게 그렇게 말했고, 아직 답을 듣지 못했습니다. 어쩌면 고객에게 비자가 필요할지도 모릅니다. 어쩌면 가족 중 누군가에게 센터의 이름이 중요할 수도 있는데, 그것이 실제 이유인 한 정당한 이유입니다. 제가 하지 않을 일은 재단이 결코 쓰지 않을 사무 공간에 구조가 존속하는 내내 해마다 돈을 내는 것입니다. 첫 대화가 목적이 아니라 장소에서 시작되었다는 이유만으로 말입니다.
같은 원칙이 모든 보유 구조에 적용됩니다. 비히클이 무엇을 해야 하는지 한 문단으로 적어 보십시오. 무엇을 보유하는지, 누가 수혜를 받는지, 누가 통제하는지, 분쟁은 어느 법원이 판단하는지, 누군가 그것을 통해 비자를 받아야 하는지. 관할은 대개 저절로 정해집니다.
둘째: 라이선스는 쉽고, 문제는 은행이다
한 지역의 생산자에게서 사서 다른 지역의 공장에 파는 산업 원자재 무역업자가 우리를 포함한 세 곳의 제공자에게 두바이의 프리미엄 원자재 자유구역에 회사를 세우는 견적을 요청했고, 더 저렴한 구역을 대안으로 삼았습니다. 그는 일반 무역 라이선스를 요청했습니다. 사람들이 으레 그것을 요청하기 때문입니다. 그리고 아직 필요하지 않은 규제 대상 귀금속 활동도 함께 요청했습니다.
우리는 그가 요청한 것의 견적을 낸 뒤, 그에게 필요한 것의 견적을 냈습니다. 일반 무역 라이선스는 첫해에도, 그리고 갱신할 때마다 상당히 더 비싸고, 그 구역의 자체 규정은 이 라이선스가 제3자의 승인이 필요한 활동을 포함하지 않는다고 말하므로, 규제 대상 활동은 어차피 따로 추가해야 했을 것입니다. 그 활동은 다시 규제 당국의 승인, 보증서, 공급망 심사, 그리고 첫 거래 전 금융정보분석원(FIU) 등록을 수반합니다. 그 활동을 빼면 네 가지가 모두 사라집니다. 그에게 실제로 필요한 라이선스는 특정 무역 활동 하나였고, 프리미엄 구역과 저렴한 구역의 가격 차이는 사실상 은행 계좌에 접근하는 값이었습니다.
제가 모든 무역업자에게 하는 말이 그것입니다. 라이선스는 쉬운 부분입니다. 은행은 구역의 이름이 아니라 사업 모델, 거래상대방, 자금 흐름, 사람을 보고 결정하며, 그 결정은 라이선스 값을 치른 뒤에 내립니다. 그래서 우리는 어떤 정부 수수료도 내기 전에 은행 평가를 먼저 제안합니다. 계좌가 열리지 않을 것이라면 회사가 생기기 전에 아는 편이 낫습니다.
그러자 그는 중개인이 은행 컴플라이언스를 더 쉽게 통과할 것이라는 생각에서 상업 중개 라이선스로 시작하고 무역은 나중에 추가해야 하는지 물었습니다. 제 견해는 라이선스가 회사가 첫날부터 실제로 할 일을 묘사해야 한다는 것입니다. 은행은 몇 달 안에 라이선스와 계좌의 거래액을 비교하며, 눈에 띄게 무역을 하는 중개인은 스스로를 잘 설명하지 못하는 파일입니다. 더 순해 보이는 라이선스가 사업의 위험을 낮추지는 않습니다. 무언가를 숨기는 것처럼 보이게 만들 뿐입니다.
셋째: 모든 것을 멈춰 세운 신고
두바이 자유구역에 있고 해당 업종의 규제를 받는 한 회사가 2025년 감사 재무제표를 제출하지 않았습니다. 처음에는 아무 일도 일어나지 않았습니다. 그러다 구역이 회사의 포털 계정에 제재를 걸었고, 결과가 차례로 닥쳤습니다. 라이선스를 갱신할 수 없었고, 갱신된 라이선스가 없으니 주주의 비자를 처리할 수 없었으며, 비자가 없으니 에미레이트 ID가 없었고, 에미레이트 ID가 없으니 은행은 회사가 기다리던 계좌를 열어 주지 않았습니다. 빠진 서류 하나가 네 가지를 멈춰 세웠고, 그 각각은 서로 관계가 없어 보였습니다.
같은 파일에서 두 가지 교훈이 더 나왔습니다. 첫째, 회사의 포털 계정을 통제하는 사람이 무엇이든 제출할 수 있는지 자체를 통제합니다. 우리는 제출 서류를 준비할 수 있었지만 버튼을 누를 수 없었습니다. 사용자 권한이 다른 사람에게 있었기 때문입니다. 모든 소유자는 회사의 자유구역 포털 관리자 권한을 누가 갖고 있는지 알아야 하며, 그 권한을 직접 갖거나 자신에게 보고하는 사람을 통해 가져야 합니다. 둘째, 업종 규제 당국은 이제 라이선스 정보 이상을 수집합니다. 이 규제 당국은 작년, 올해, 내년의 인원수, 인건비, UAE 공급업체에 대한 지출, 예상 법인세를 요구했습니다.
이 중 어느 것도 이례적이지 않고, 어려운 것도 없습니다. 감사 재무제표의 기한은 알려진 날짜이고, 포털 권한은 설정 하나이며, 규제 당국이 요구하는 정보는 회사가 이미 갖고 있어야 할 정보입니다. 이것들을 선택 사항처럼 다룬 대가는 벌금이 아니라 회사가 멈추는 것입니다.
넷째: 잘 떠나기
오래 거주한 두 사람이 UAE에서의 일을 정리하고 있습니다. 둘 다 같은 은행에 정기예금과 신용카드가 있었습니다. 한 사람은 몇 달 전 예금의 조기 해지를 요청했고, 은행은 요청을 받아들여 날짜를 알려 주었지만 그 날짜는 지나갔습니다. 우리가 파일을 넘겨받았을 때 돈은 여전히 예금에 묶여 있었고, 그의 당좌계좌는 비어 있었으며, 여권 만료는 몇 주 앞으로 다가와 있었습니다.
은행이 악의로 느린 것은 아닙니다. 조기 해지는 수작업 절차이고, 요청은 대기열에 머물며, 이미 출국한 고객은 가장 잊히기 쉬운 고객입니다. 그러나 순서가 중요합니다. 예금은 고객이 유효한 에미레이트 ID를 갖고 지점에 걸어 들어갈 수 있을 때는 해지하기 쉽고, 거주 자격이 끝나 모든 지시를 해외에서 확인받아야 할 때는 훨씬 어렵습니다. 신용카드는 하루 만에 해지할 수 있지만, 갚을 것이 없음을 증명하는 채무 정산 확인서(clearance letter)는 45일이 지나야 발급되며, 임대인, 고용주, 당국이 그것을 요구할 수 있습니다.
그래서 떠날 계획이 있는 이에게 주는 조언은 출국 3개월 전에 은행부터 시작하라는 것입니다. 예금과 카드를 해지하고, 각 해지를 서면으로 확인받고, 45일이 지나는 즉시 채무 정산 확인서를 요청하고, 마지막 지급이 결제될 때까지 온라인 접근이 가능한 당좌계좌 하나를 열어 두십시오. 거주 비자는 처음이 아니라 마지막에 취소해야 합니다.
네 가지의 공통점
목적이 정해지기 전에 자리를 정한 재단. 은행에 묻기 전에 산 라이선스. 재무제표를 제출하기 전에 시도한 갱신. 은행이 일을 끝내기 전에 끝나 버린 거주 자격. 이번 2주의 모든 파일에서 단계는 옳았고 순서가 틀렸으며, 모든 경우 해결책은 순서를 되돌려 놓는 것이었습니다. 규제 당국도 나름의 방식으로 같은 말을 했습니다. 금융정보분석원의 새 규정은 은행이 지급을 3일 동안 보류하고 FIU가 30일 동안 동결할 수 있게 하는데, 돈이 움직이기 전에 왜 움직이는지 문서화해 둔 회사는 그 기간 동안 아무것도 해명할 필요가 없을 것입니다. 기업 서비스 제공자가 하는 일의 대부분은 일이 올바른 순서로 일어나도록 하는 것입니다.
Mohanad Almeshal은 라스알카이마와 두바이의 인가 신탁·기업 서비스 제공자(TCSP)인 Polaris Corporate Services의 공동창업자 겸 기업 법률고문입니다. 소개한 사례는 실제이며, 신원을 알 수 있는 세부 사항은 그렇지 않습니다. 이 글의 어떤 내용도 특정 회사를 위한 세무 또는 투자 자문이 아닙니다.