ESR и UBO

Все юридические лица, лицензированные или зарегистрированные в ОАЭ, включая компании коммерческих свободных зон. Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о регулировании процедур в отношении бенефициарных владельцев, заменившее Решение Кабинета министров № 58 от 2020 года, применяется к каждой такой компании и к лицензирующему её регистратору. Освобождены лишь компании, полностью принадлежащие федеральному или местному правительству, компании финансовых свободных зон и государственные партнёры. Каждая компания обязана вести реестр бенефициарных владельцев и реестр участников или акционеров, подавать их данные своему регистратору и назначить проживающее в ОАЭ физическое лицо, уполномоченное раскрывать эти сведения. Для администрируемых нами компаний мы ведём реестры и подаём обновления.

Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ — Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о регулировании процедур в отношении бенефициарных владельцев (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Физическое лицо, которое в конечном счёте владеет компанией или контролирует её. Статья 5 Решения Кабинета министров № 109 от 2023 года признаёт бенефициарным владельцем любого, кто владеет 25% и более капитала или 25% и более голосов — напрямую или опосредованно через цепочку владения — либо контролирует компанию иными средствами, например правом назначать или смещать большинство её директоров. Если на этом основании физическое лицо установить нельзя, бенефициарным владельцем считается лицо, осуществляющее контроль иным способом, а при его отсутствии — физическое лицо на старшей руководящей должности. Несколько лиц, совместно владеющих долей, все считаются её владельцами. Мы прослеживаем владение через каждый уровень, включая номинальные структуры и фонды.

Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ — Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о регулировании процедур в отношении бенефициарных владельцев (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

В течение 60 дней после лицензирования и в течение 15 дней после любого изменения. Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года обязывает юридическое лицо подать данные реестра бенефициарных владельцев и реестра участников или акционеров регистратору в течение 60 дней после лицензирования или регистрации, вносить любое изменение в эти реестры в течение 15 дней после того, как о нём стало известно, и уведомлять регистратора о любой поправке в течение 15 дней. Дополнительные данные по запросу регистратора предоставляются в течение 14 дней. Смена владения не регистрируется, пока приобретатель не заявит, меняет ли она бенефициарного владельца. Ликвидатор обязан передать реестры регистратору в течение 30 дней после назначения. Эти сроки мы отслеживаем при каждой передаче долей.

Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ — Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о регулировании процедур в отношении бенефициарных владельцев (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Они нарастают от предупреждения до шестизначных штрафов и приостановки лицензии. Решение Кабинета министров № 132 от 2023 года задаёт шкалу: за первое нарушение регистратор выносит письменное предупреждение с 15 или 30 днями на исправление; второе нарушение того же рода влечёт штраф, третье — удвоенный штраф. Отсутствие реестра бенефициарных владельцев стоит AED 50,000 во второй раз и AED 100,000 в третий; его необновление — AED 15,000, затем AED 30,000; неподача реестров регистратору — AED 15,000, затем AED 30,000. При третьем нарушении регистратор может также приостановить торговую лицензию до уплаты штрафа и устранения нарушения. Предупреждения мы закрываем в пределах срока на исправление.

Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ — Решение Кабинета министров № 132 от 2023 года об административных санкциях к нарушителям положений Решения Кабинета министров № 109 от 2023 года (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Да. По статье 9 Решения Кабинета министров № 109 от 2023 года управляющий или член совета, действующий по указаниям другого лица, обязан сообщить компании, что он номинальное лицо, и предоставить свои данные в течение 15 дней после принятия роли, а о любом изменении или прекращении — в течение ещё 15 дней. Компания вносит номинальное лицо и представляемого им в реестр участников или акционеров; то же касается любого акционера, владеющего долей от имени другого лица. Акции на предъявителя запрещены. По Решению Кабинета министров № 132 от 2023 года непредоставление регистратору данных о номинальном лице стоит AED 40,000 при втором нарушении и AED 80,000 при третьем. Наши номинальные назначения документируются и раскрываются соответственно.

Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ — Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о регулировании процедур в отношении бенефициарных владельцев (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Правила экономического присутствия, введённые Решением Кабинета министров № 31 от 2019 года и переизданные как Решение Кабинета министров № 57 от 2020 года, обязывают компании материка и свободных зон ОАЭ, ведущие соответствующую деятельность, поддерживать достаточное экономическое присутствие в ОАЭ. Министерство финансов перечисляет девять видов соответствующей деятельности: банковские услуги, страхование, управление инвестиционными фондами, лизинговое финансирование, функции головного офиса, судоходство, холдинговая деятельность, интеллектуальная собственность, а также работа дистрибуционных и сервисных центров. Режим применяется к финансовым годам, начинающимся 1 января 2019 г. и позже. Опубликованная Министерством правовая база теперь включает и Решение Кабинета министров № 98 от 2024 года среди актов, регулирующих режим; прежде чем что-либо подавать, мы проверяем, нет ли у вашей компании невыполненных обязательств за охваченные режимом годы.

Источники: Министерство финансов ОАЭ — Правила экономического присутствия (ESR); Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Кабинета министров № 57 от 2020 года о требованиях к экономическому присутствию (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Две подачи в год в регулирующий орган. Решение Кабинета министров № 57 от 2020 года обязывает лицензиата или освобождённого лицензиата ежегодно уведомлять свой регулирующий орган о ведущейся соответствующей деятельности, о получении соответствующего дохода и о датах финансового года, а лицензиата, который должен пройти тест экономического присутствия, — подать отчёт об экономическом присутствии в течение 12 месяцев после окончания финансового года. Неподача уведомления стоит AED 20,000; неподача отчёта или непрохождение теста — AED 50,000 с ростом до AED 400,000 при нарушении в следующем году, с возможной приостановкой или непродлением лицензии. Принимая компанию на обслуживание, мы проверяем историческое соблюдение за финансовые годы, охваченные режимом.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Решение Кабинета министров № 57 от 2020 года о требованиях к экономическому присутствию; Министерство финансов ОАЭ — Правила экономического присутствия (ESR) (дата обращения: 24 октября 2026 г.)

Федеральное налоговое управление. По Решению Кабинета министров № 57 от 2020 года FTA — национальный оценивающий орган: оно определяет, прошёл ли лицензиат тест экономического присутствия, налагает административные санкции по статьям 13–15, рассматривает апелляции по статье 17 и выполняет функции отчётности по статье 10. Уведомления и отчёты подаются через портал ESR Министерства финансов, который принимает и апелляции, а запросы по ESR FTA принимает по адресу FTAESR@tax.gov.ae. Министерство финансов предупреждает, что несоблюдение может повлечь санкции, обмен информацией с иностранными органами и административные меры, включая приостановку или непродление торговой лицензии. Мы взаимодействуем с FTA и вашим регулирующим органом по оценкам и апелляциям.

Источники: Федеральное налоговое управление (FTA) — Правила экономического присутствия; Министерство финансов ОАЭ — Правила экономического присутствия (ESR) (дата обращения: 24 октября 2026 г.)