الامتثال لمكافحة غسل الأموال

المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح. وتسجّل بوابة التشريعات الإماراتية صدوره في 30 سبتمبر 2025 ونفاذه من 14 أكتوبر 2025، وتلغي المادة 41 منه المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018. ولائحته التنفيذية هي قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025، النافذ من 14 ديسمبر 2025، وتحمل القواعد التفصيلية للعناية الواجبة والإبلاغ وحفظ السجلات ومسؤول الامتثال. ولا تزال صفحات إرشادية كثيرة تستشهد بقانون 2018 ولائحة 2019، لذا ينبغي الآن إعادة إحالة دليل مكافحة غسل الأموال لديك إلى صكوك 2025 ومراجعته على ضوء مضمونها. ونجري هذه المواءمة للعملاء بوصفها مهمة محددة النطاق.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (النص الإنجليزي)؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 بشأن اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

نعم إن كانت تزاول نشاطاً مدرجاً في المادة 3 من قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025. وتبيّن إرشادات goAML الصادرة عن وزارة الاقتصاد الفئات التجارية بوضوح: وسطاء ووكلاء العقارات، وشركات التدقيق أو المحاسبة، وتجار المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة، ومزودو خدمات الشركات، أي الشركات التي تقدم خدمات تأسيس الشركات أو إدارة الأعمال للغير. وتدرج المادة 3 أيضاً المحامين وكتّاب العدل وسائر المهنيين القانونيين المستقلين الذين يتولون معاملات العملاء. ولمزودي خدمات الشركات تحديد دقيق في اللائحة: فالعمل وكيلاً في تأسيس الأشخاص الاعتباريين، وترتيب المديرين أو السكرتيرين، وتوفير مكتب مسجل أو عنوان أعمال، وترتيب المساهمين الاسميين، كلها أنشطة مشمولة. فإن وصف أيٌّ من ذلك منشأتك انطبق عليها إطار مكافحة غسل الأموال كاملاً. ونؤكد التصنيف أولاً.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 بشأن اللائحة التنفيذية لمرسوم بقانون مواجهة غسل الأموال (النص الإنجليزي)؛ وزارة الاقتصاد والسياحة — نظام goAML للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة في الإمارات (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

نعم، إن كانت من الأعمال والمهن غير المالية المحددة. فوزارة الاقتصاد، وهي الجهة الرقابية على هذه الأعمال، تذكر أن جميع الأعمال والمهن غير المالية المحددة كانت ملزمة بالتسجيل في بوابة goAML، نظام الإبلاغ التابع لوحدة المعلومات المالية، وتحذر من أن عدم التسجيل قد يستتبع عقوبات شديدة توقعها الوزارة. ويتطلب التسجيل كتاب تفويض من الشركة، ونسخة من جواز سفر الشخص المفوض وتأشيرته وهويته الإماراتية، ونسخة من الرخصة التجارية، وتطبيق Google Authenticator. ويحدد قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 غرامة عدم التسجيل بما بين 50,000 و200,000 درهم، وفي أغسطس 2023 أوقفت الوزارة 50 منشأة غير مسجلة لثلاثة أشهر. ونعدّ التسجيل، ونهيئ وصول مسؤول الإبلاغ، ونبقي الملف محدّثاً عند تغيّر رخصتك أو مسؤوليك.

المصادر: وزارة الاقتصاد والسياحة — نظام goAML للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة في الإمارات؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 بشأن المخالفات والجزاءات الإدارية على مخالفي تدابير مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب الخاضعين لرقابة وزارة العدل ووزارة الاقتصاد (النص الإنجليزي) (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

تجيز المادة 17 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 للجهة الرقابية فرض غرامة إدارية لا تقل عن 10,000 درهم ولا تتجاوز 5,000,000 درهم عن كل مخالفة، إلى جانب الإنذار وتقييد صلاحيات المديرين وتعليق الرخصة أو إلغائها. وللأعمال والمهن الخاضعة لوزارة الاقتصاد أو وزارة العدل يحدد قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 المبلغ عن كل مخالفة: من 100,000 إلى 500,000 درهم لعدم تقديم تقرير المعاملة المشبوهة فوراً، ومن 50,000 إلى 200,000 درهم لعدم تعيين مسؤول امتثال أو حفظ السجلات. ويجوز للوزارة مضاعفة الغرامة عند تكرار المخالفة. وفي 2023 وحدها أعلنت وزارة الاقتصاد غرامات بنحو 76.9 مليون درهم على 225 شركة من هذه الأعمال. وتتبع مراجعاتنا للفجوات هذا الجدول.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (النص الإنجليزي)؛ وزارة الاقتصاد والسياحة — وزارة الاقتصاد توقف أعمال 50 منشأة من الأعمال والمهن غير المالية المحددة لثلاثة أشهر لعدم التسجيل في نظام goAML (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

أبلغ فوراً ولا تقل شيئاً للعميل. فالمادة 18 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 تلزم المنشأة من الأعمال والمهن غير المالية المحددة التي تشتبه، أو تتوافر لديها أسباب معقولة للاشتباه، في ارتباط معاملة أو أموال بجريمة، بإخطار وحدة المعلومات المالية دون تأخير بصرف النظر عن القيمة؛ وتشترط اللائحة التنفيذية أن يُرسَل التقرير عبر النظام الإلكتروني للوحدة، goAML. ولا يوجد حد أدنى للمبلغ. وتحذير العميل أو أي شخص آخر من أن تقريراً قيد النظر جريمة بموجب المادة 29 يعاقَب عليها بالحبس و/أو غرامة لا تقل عن 50,000 درهم. كما يستتبع عدم الإبلاغ فوراً غرامة إدارية من 100,000 إلى 500,000 درهم. ونساعد مسؤولي الامتثال على تقييم مؤشرات الاشتباه وتوثيق القرار والإبلاغ على النحو الصحيح.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (النص الإنجليزي)؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 بشأن الجزاءات الإدارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب للجهات الخاضعة لوزارة العدل ووزارة الاقتصاد (النص الإنجليزي) (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

نعم. فالمادة 22 من قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 تلزم المؤسسات المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة ومزودي خدمات الأصول الافتراضية بتعيين مسؤول امتثال على مستوى الإدارة يتمتع بالاستقلالية اللازمة لأداء المهمة. ويتولى المسؤول برنامج مكافحة غسل الأموال في المنشأة يومياً وهو جهة الاتصال مع وحدة المعلومات المالية والجهة الرقابية. وعدم تعيين مسؤول يتمتع بالكفاءة المناسبة مخالفة قائمة بذاتها تُغرَّم بما بين 50,000 و200,000 درهم بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024. وفي المنشأة الصغيرة يكون هذا غالباً المالك أو المدير العام؛ ولا تجيز اللائحة أن يكون الدور دون مستوى الإدارة. ونصمم الدور، وندرّب المعيّن، وندعمه بإجراءات الفحص والإبلاغ.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 بشأن اللائحة التنفيذية لمرسوم بقانون مواجهة غسل الأموال (النص الإنجليزي)؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 بشأن الجزاءات الإدارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب للجهات الخاضعة لوزارة العدل ووزارة الاقتصاد (النص الإنجليزي) (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

خمس سنوات على الأقل. فالمادة 25 من قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 تشترط الاحتفاظ بجميع السجلات والمستندات والوثائق والبيانات المتعلقة بالمعاملات المحلية والدولية مدة لا تقل عن خمس سنوات من تاريخ إتمام المعاملة، وتشترط المادة 19 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 إتاحتها للجهات المختصة فور طلبها. ويعني ذلك عملياً وثائق الهوية ونتائج الفحص وأدلة مصدر الأموال والمسوّغات وراء أي تقرير قُدّم أو لم يُقدَّم. وعدم الاحتفاظ بأي من السجلات يُغرَّم بما بين 50,000 و200,000 درهم بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024. ونهيكل ملفات العملاء بحيث يمكن تقديم كل ما قد يطلبه المفتش في اليوم نفسه.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 بشأن اللائحة التنفيذية لمرسوم بقانون مواجهة غسل الأموال (النص الإنجليزي)؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (النص الإنجليزي) (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)

ليس لعلاقة العمل. فالمادة 7 من قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 تشترط العناية الواجبة بالعملاء عند بدء علاقة العمل أياً كان المبلغ. ولا تنطبق الحدود إلا على التعاملات العارضة: المعاملات العرضية التي تبلغ 55,000 درهم أو تتجاوزها، وللمؤسسات المالية التحويلات البرقية العرضية بقيمة 3,500 درهم فأكثر. ويجب استكمال العناية الواجبة قبل إنشاء العلاقة لا استدراكها بعد ذلك: إذ يغرّم قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 عدم اتخاذ التدابير اللازمة قبل إنشاء علاقة العمل بما بين 50,000 و200,000 درهم. ونبني قائمة إجراءات قبول العملاء بحيث يُستكمل تحديد الهوية والتحقق والفحص ويُوثَّق قبل بدء أي عمل على الملف.

المصادر: بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 بشأن اللائحة التنفيذية لمرسوم بقانون مواجهة غسل الأموال (النص الإنجليزي)؛ بوابة التشريعات الإماراتية (حكومة الإمارات) — قرار مجلس الوزراء رقم (71) لسنة 2024 بشأن الجزاءات الإدارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب للجهات الخاضعة لوزارة العدل ووزارة الاقتصاد (النص الإنجليزي) (تاريخ الوصول: 24 أكتوبر 2026)