Conformité LCB-FT

Le décret-loi fédéral n° 10 de 2025 relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération. Le portail législatif des EAU le date du 30 septembre 2025, avec entrée en vigueur le 14 octobre 2025, et son article 41 abroge le décret-loi fédéral n° 20 de 2018. Son règlement d'exécution est la Résolution du Cabinet n° 134 de 2025, en vigueur depuis le 14 décembre 2025, qui porte les règles détaillées sur la diligence raisonnable, les déclarations, la conservation des documents et le responsable de la conformité. De nombreuses pages de référence citent encore la loi de 2018 et le règlement de 2019 : votre manuel LCB-FT doit désormais renvoyer aux textes de 2025 et être vérifié au regard de leur contenu. Nous réalisons ce réalignement pour nos clients dans le cadre d'une mission à périmètre fixe.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Décret-loi fédéral n° 10 de 2025 relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération (texte anglais) ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 portant règlement d'exécution du décret-loi fédéral relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération (consulté le 24 octobre 2026)

Oui si elle exerce une activité visée à l'article 3 de la Résolution du Cabinet n° 134 de 2025. Le guide goAML du ministère de l'Économie énonce clairement les catégories commerciales : courtiers et agents immobiliers, cabinets d'audit ou de comptabilité, négociants en métaux ou pierres précieux et prestataires de services aux sociétés, c'est-à-dire les entreprises qui fournissent à des tiers des services de création de sociétés ou d'administration d'entreprises. L'article 3 vise aussi les avocats, notaires et autres professionnels juridiques indépendants qui traitent des opérations pour leurs clients. Pour les prestataires de services aux sociétés, le règlement est précis : agir comme agent dans la constitution de personnes morales, fournir des administrateurs ou des secrétaires, fournir un siège ou une adresse commerciale et fournir des actionnaires nominees relèvent tous du régime. Si l'un de ces points décrit votre activité, l'ensemble du dispositif LCB-FT s'applique. Nous confirmons d'abord la qualification.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 portant règlement d'exécution du décret-loi anti-blanchiment (texte anglais) ; Ministère de l'Économie et du Tourisme des EAU — Le système goAML de déclaration des transactions suspectes aux EAU (consulté le 24 octobre 2026)

Oui, si elle est une DNFBP. Le ministère de l'Économie, qui supervise les DNFBP, indique que toutes les DNFBP étaient tenues de s'inscrire sur le portail goAML, le système de déclaration de la Cellule de renseignement financier, et avertit que le défaut d'inscription peut entraîner de lourdes sanctions prononcées par le ministère. L'inscription requiert une lettre d'autorisation de la société, une copie du passeport, du visa et de l'Emirates ID de la personne autorisée, une copie de la licence commerciale et l'application Google Authenticator. La Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 sanctionne le défaut d'inscription de AED 50,000 à AED 200,000, et en août 2023 le ministère a suspendu pour trois mois 50 DNFBP non inscrites. Nous préparons l'inscription, configurons l'accès du responsable des déclarations et tenons le profil à jour lorsque votre licence ou vos dirigeants changent.

Sources : Ministère de l'Économie et du Tourisme des EAU — Le système goAML de déclaration des transactions suspectes aux EAU ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 réglementant les infractions et sanctions administratives applicables aux contrevenants aux mesures de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme soumis au contrôle du ministère de la Justice et du ministère de l'Économie (texte anglais) (consulté le 24 octobre 2026)

L'article 17 du décret-loi fédéral n° 10 de 2025 permet à l'autorité de supervision d'infliger une amende administrative d'au moins AED 10,000 et d'au plus AED 5,000,000 par infraction, outre des avertissements, des restrictions visant les dirigeants et la suspension ou le retrait de la licence. Pour les DNFBP relevant du ministère de l'Économie ou du ministère de la Justice, la Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 fixe le montant par manquement : AED 100,000 à AED 500,000 pour défaut de déclaration rapide d'une transaction suspecte, et AED 50,000 à AED 200,000 pour défaut de nomination d'un responsable de la conformité ou de conservation des documents. Le ministère peut doubler l'amende en cas de récidive. Pour la seule année 2023, le ministère de l'Économie a fait état d'amendes d'environ AED 76.9 millions infligées à 225 sociétés DNFBP. Nos revues d'écarts suivent ce barème.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Décret-loi fédéral n° 10 de 2025 relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération (texte anglais) ; Ministère de l'Économie et du Tourisme des EAU — Le ministère de l'Économie suspend pour trois mois les activités de 50 établissements DNFBP pour défaut d'inscription au système goAML (consulté le 24 octobre 2026)

Déclarez immédiatement et ne dites rien au client. L'article 18 du décret-loi fédéral n° 10 de 2025 impose à la DNFBP qui soupçonne, ou a des motifs raisonnables de soupçonner, qu'une transaction ou des fonds sont liés à une infraction d'en informer sans délai la Cellule de renseignement financier, quel qu'en soit le montant ; le règlement d'exécution exige que la déclaration passe par le système électronique de la Cellule, goAML. Il n'existe aucun seuil minimum. Avertir le client ou quiconque qu'une déclaration est envisagée constitue une infraction au titre de l'article 29, punie d'emprisonnement et/ou d'une amende d'au moins AED 50,000. Le défaut de déclaration rapide entraîne en outre une amende administrative de AED 100,000 à AED 500,000. Nous aidons les responsables de la conformité à apprécier les signaux d'alerte, à documenter la décision et à déclarer correctement.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Décret-loi fédéral n° 10 de 2025 relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération (texte anglais) ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 relative aux sanctions administratives LCB-FT pour les entités relevant du ministère de la Justice et du ministère de l'Économie (texte anglais) (consulté le 24 octobre 2026)

Oui. L'article 22 de la Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 impose aux établissements financiers, aux DNFBP et aux prestataires de services sur actifs virtuels de nommer un responsable de la conformité au niveau de la direction, doté de l'indépendance nécessaire pour exercer sa mission. Ce responsable pilote au quotidien le programme LCB-FT de l'entreprise et sert de point de contact pour la Cellule de renseignement financier et le superviseur. Le défaut de nomination d'un responsable disposant des compétences appropriées constitue un manquement en soi, sanctionné de AED 50,000 à AED 200,000 par la Résolution du Cabinet n° 71 de 2024. Dans une petite structure, il s'agit souvent du propriétaire ou du directeur général ; le règlement n'autorise pas que la fonction soit placée en dessous du niveau de direction. Nous définissons le rôle, formons la personne nommée et l'appuyons avec des procédures de filtrage et de déclaration.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 portant règlement d'exécution du décret-loi anti-blanchiment (texte anglais) ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 relative aux sanctions administratives LCB-FT pour les entités relevant du ministère de la Justice et du ministère de l'Économie (texte anglais) (consulté le 24 octobre 2026)

Au moins cinq ans. L'article 25 de la Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 impose de conserver tous les registres, documents, pièces et données relatifs aux transactions nationales et internationales pendant au moins cinq ans à compter de l'exécution de la transaction, et l'article 19 du décret-loi fédéral n° 10 de 2025 exige qu'ils soient mis immédiatement à la disposition des autorités compétentes sur demande. Concrètement, cela couvre les pièces d'identité, les résultats de filtrage, les justificatifs d'origine des fonds et le raisonnement derrière toute déclaration effectuée ou non. Le défaut de conservation de l'un de ces éléments est sanctionné de AED 50,000 à AED 200,000 par la Résolution du Cabinet n° 71 de 2024. Nous structurons les dossiers clients de sorte que tout élément demandé par un inspecteur puisse être produit le jour même.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 portant règlement d'exécution du décret-loi anti-blanchiment (texte anglais) ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Décret-loi fédéral n° 10 de 2025 relatif à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération (texte anglais) (consulté le 24 octobre 2026)

Pas pour une relation d'affaires. L'article 7 de la Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 impose la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle dès l'entrée en relation d'affaires, quel que soit le montant. Les seuils ne concernent que les opérations ponctuelles : les transactions occasionnelles d'un montant égal ou supérieur à AED 55,000 et, pour les établissements financiers, les virements occasionnels de AED 3,500 ou plus. La diligence doit être achevée avant l'établissement de la relation, et non régularisée après coup : la Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 sanctionne de AED 50,000 à AED 200,000 le défaut d'accomplissement des mesures nécessaires avant l'entrée en relation. Nous construisons la liste de contrôle d'entrée en relation de sorte que l'identification, la vérification et le filtrage soient achevés et documentés avant tout travail sur le dossier.

Sources : Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 134 de 2025 portant règlement d'exécution du décret-loi anti-blanchiment (texte anglais) ; Portail législatif des EAU (gouvernement des EAU) — Résolution du Cabinet n° 71 de 2024 relative aux sanctions administratives LCB-FT pour les entités relevant du ministère de la Justice et du ministère de l'Économie (texte anglais) (consulté le 24 octobre 2026)