Konzeption von AML-Programmen, Kundensorgfaltsprüfung, Meldung verdächtiger Transaktionen und goAML-Registrierung.
Die AML-Vorschriften der VAE begründen umfassende Pflichten für alle Unternehmen, die im Land tätig sind. Dazu zählen die Kundensorgfaltsprüfung (CDD), die verstärkte Sorgfaltsprüfung (EDD) bei Geschäftsbeziehungen mit erhöhtem Risiko, die laufende Überwachung der Geschäftsbeziehungen, die Meldung verdächtiger Transaktionen (STR) über die goAML-Plattform sowie Aufbewahrungspflichten.
Besonders streng sind diese Pflichten für bestimmte nicht-finanzielle Unternehmen und Berufe (DNFBPs), zu denen unter anderem Immobilienmakler, Edelmetallhändler und Unternehmensdienstleister gehören. Eine Nichteinhaltung hat empfindliche Folgen, darunter erhebliche Geldbußen, der Entzug der Lizenz und strafrechtliche Verfolgung.
Polaris konzipiert und implementiert AML/KYC-Programme, die den regulatorischen Anforderungen genügen und zugleich im Tagesgeschäft praktikabel bleiben. Compliance ist für uns keine einmalige Übung, sondern eine fortlaufende Disziplin, die fest in den Geschäftsabläufen unserer Mandanten verankert sein muss.
Polaris arbeitet nicht mit Programmen von der Stange: Jedes AML-Programm berücksichtigt die Art der Geschäftstätigkeit, den Kundenstamm, die geografische Reichweite sowie die besonderen Risiken der Branche und der beteiligten Standorte. Regelmäßige Risikobewertungen auf Unternehmens- und Mandantenebene stellen sicher, dass das Programm mit der Geschäftsentwicklung Schritt hält.
Die Antworten stützen sich auf die veröffentlichten Regeln der Behörden und Aufsichtsstellen der VAE. Jede Antwort verlinkt auf ihre amtliche Quelle. Zuletzt geprüft am 5. November 2026.
Das Bundesgesetzesdekret Nr. (10) von 2025 zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung. Das Gesetzgebungsportal der VAE verzeichnet es als erlassen am 30. September 2025 und in Kraft seit dem 14. Oktober 2025; Artikel 41 hebt das Bundesgesetzesdekret Nr. (20) von 2018 auf. Seine Durchführungsverordnung ist der Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025, in Kraft seit dem 14. Dezember 2025, der die Detailregeln zu Sorgfaltspflichten, Meldungen, Aufbewahrung und Compliance Officer enthält. Viele Leitfäden zitieren noch das Gesetz von 2018 und die Verordnung von 2019; Ihr AML-Handbuch sollte daher jetzt auf die Rechtsakte von 2025 umgestellt und inhaltlich gegen sie geprüft werden. Diese Anpassung führen wir für Mandanten als Projekt mit festem Umfang durch.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Bundesgesetzesdekret Nr. (10) von 2025 zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (englischer Text); Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025 über die Durchführungsverordnung zum Bundesgesetzesdekret zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja, wenn es eine in Artikel 3 des Kabinettsbeschlusses Nr. (134) von 2025 aufgeführte Tätigkeit ausübt. Die goAML-Leitlinien des Wirtschaftsministeriums nennen die gewerblichen Kategorien klar: Immobilienmakler und -agenten, Wirtschaftsprüfungs- oder Buchhaltungsfirmen, Händler von Edelmetallen oder Edelsteinen und Unternehmensdienstleister, also Firmen, die Dritten Gründungs- oder Verwaltungsdienste anbieten. Artikel 3 nennt außerdem Anwälte, Notare und andere unabhängige Rechtsberufe, die Transaktionen für Mandanten abwickeln. Für Unternehmensdienstleister ist die Verordnung konkret: Handeln als Agent bei der Gründung juristischer Personen, Vermittlung von Direktoren oder Sekretären, Bereitstellung eines eingetragenen Geschäftssitzes oder einer Geschäftsadresse und Vermittlung von Nominee Shareholders zählen alle dazu. Trifft eines davon auf Ihr Unternehmen zu, gilt der vollständige AML-Rahmen. Wir klären die Einstufung zuerst.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025 über die Durchführungsverordnung zum Geldwäsche-Gesetzesdekret (englischer Text); Wirtschafts- und Tourismusministerium der VAE — goAML – Meldesystem für verdächtige Transaktionen in den VAE (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja, wenn es ein DNFBP ist. Das Wirtschaftsministerium, das die DNFBPs beaufsichtigt, erklärt, dass alle DNFBPs verpflichtet waren, sich im goAML-Portal, dem Meldesystem der Financial Intelligence Unit, zu registrieren, und warnt, dass eine unterlassene Registrierung empfindliche Sanktionen des Ministeriums nach sich ziehen kann. Für die Registrierung braucht es ein Vollmachtsschreiben des Unternehmens, Kopien von Pass, Visum und Emirates ID der bevollmächtigten Person, eine Kopie der Handelslizenz und die Google-Authenticator-App. Der Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 bewertet die unterlassene Registrierung mit AED 50.000 bis AED 200.000, und im August 2023 setzte das Ministerium 50 nicht registrierte DNFBPs für drei Monate still. Wir bereiten die Registrierung vor, richten den Zugang des Meldebeauftragten ein und halten das Profil aktuell, wenn sich Lizenz oder Verantwortliche ändern.
Quellen: Wirtschafts- und Tourismusministerium der VAE — goAML – Meldesystem für verdächtige Transaktionen in den VAE; Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 über Verstöße und Verwaltungsstrafen gegen Verletzer der Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung unter Aufsicht des Justizministeriums und des Wirtschaftsministeriums (englischer Text) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Artikel 17 des Bundesgesetzesdekrets Nr. (10) von 2025 erlaubt der Aufsichtsbehörde eine Verwaltungsstrafe von mindestens AED 10.000 und höchstens AED 5.000.000 je Verstoß, neben Verwarnungen, Beschränkungen für Geschäftsführer sowie Aussetzung oder Entzug der Lizenz. Für DNFBPs unter dem Wirtschafts- oder Justizministerium legt der Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 den Betrag je Verstoß fest: AED 100.000 bis AED 500.000 für die nicht unverzügliche Abgabe einer Verdachtsmeldung und AED 50.000 bis AED 200.000 für die fehlende Bestellung eines Compliance Officers oder fehlende Aufzeichnungen. Bei Wiederholung kann das Ministerium die Strafe verdoppeln. Allein 2023 meldete das Wirtschaftsministerium Geldbußen von rund AED 76,9 Millionen gegen 225 DNFBP-Unternehmen. Unsere Gap-Analysen folgen diesem Katalog.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Bundesgesetzesdekret Nr. (10) von 2025 zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (englischer Text); Wirtschafts- und Tourismusministerium der VAE — Wirtschaftsministerium setzt den Betrieb von 50 DNFBP-Unternehmen wegen fehlender goAML-Registrierung für 3 Monate aus (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Sofort melden und dem Mandanten nichts sagen. Artikel 18 des Bundesgesetzesdekrets Nr. (10) von 2025 verpflichtet ein DNFBP, das vermutet oder begründeten Anlass zur Vermutung hat, dass eine Transaktion oder Gelder mit einer Straftat zusammenhängen, die Financial Intelligence Unit unabhängig vom Wert unverzüglich zu benachrichtigen; die Durchführungsverordnung verlangt die Meldung über das elektronische System der Unit, goAML. Einen Mindestbetrag gibt es nicht. Den Kunden oder sonst jemanden zu warnen, dass eine Meldung erwogen wird, ist nach Artikel 29 strafbar – mit Freiheitsstrafe und/oder Geldstrafe von mindestens AED 50.000. Die nicht unverzügliche Meldung zieht zudem eine Verwaltungsstrafe von AED 100.000 bis AED 500.000 nach sich. Wir unterstützen Compliance Officer dabei, Warnsignale zu bewerten, die Entscheidung zu dokumentieren und korrekt zu melden.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Bundesgesetzesdekret Nr. (10) von 2025 zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (englischer Text); Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 über AML/CFT-Verwaltungsstrafen für Unternehmen unter Aufsicht des Justiz- und des Wirtschaftsministeriums (englischer Text) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Ja. Artikel 22 des Kabinettsbeschlusses Nr. (134) von 2025 verpflichtet Finanzinstitute, DNFBPs und Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte, einen Compliance Officer auf Führungsebene zu bestellen, der die nötige Unabhängigkeit für die Aufgabe hat. Der Officer verantwortet das AML-Programm der Firma im Tagesgeschäft und ist Ansprechpartner für die Financial Intelligence Unit und die Aufsicht. Die fehlende Bestellung eines Officers mit angemessener Kompetenz ist ein eigenständiger Verstoß, der nach dem Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 mit AED 50.000 bis AED 200.000 geahndet wird. In einer kleinen Firma ist das oft der Inhaber oder General Manager; unterhalb der Führungsebene lässt die Verordnung die Rolle nicht zu. Wir gestalten die Rolle, schulen die bestellte Person und unterstützen sie mit Screening- und Meldeverfahren.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025 über die Durchführungsverordnung zum Geldwäsche-Gesetzesdekret (englischer Text); Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 über AML/CFT-Verwaltungsstrafen für Unternehmen unter Aufsicht des Justiz- und des Wirtschaftsministeriums (englischer Text) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Mindestens fünf Jahre. Artikel 25 des Kabinettsbeschlusses Nr. (134) von 2025 verlangt, alle Aufzeichnungen, Dokumente, Urkunden und Daten zu inländischen und internationalen Transaktionen mindestens fünf Jahre ab Abschluss der Transaktion aufzubewahren, und Artikel 19 des Bundesgesetzesdekrets Nr. (10) von 2025 verlangt, dass sie den zuständigen Behörden auf Anfrage sofort zur Verfügung stehen. In der Praxis heißt das: Ausweisdokumente, Screening-Ergebnisse, Nachweise zur Mittelherkunft und die Begründung für jede abgegebene oder nicht abgegebene Meldung. Das Fehlen einer dieser Aufzeichnungen wird nach dem Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 mit AED 50.000 bis AED 200.000 geahndet. Wir strukturieren Mandantenakten so, dass jedes Dokument, das ein Prüfer verlangen kann, noch am selben Tag vorgelegt werden kann.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025 über die Durchführungsverordnung zum Geldwäsche-Gesetzesdekret (englischer Text); Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Bundesgesetzesdekret Nr. (10) von 2025 zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (englischer Text) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
Nicht für eine Geschäftsbeziehung. Artikel 7 des Kabinettsbeschlusses Nr. (134) von 2025 verlangt die Kundensorgfaltsprüfung bei Aufnahme einer Geschäftsbeziehung, unabhängig vom Betrag. Schwellenwerte gelten nur für Einzelgeschäfte: gelegentliche Transaktionen ab AED 55.000 und, für Finanzinstitute, gelegentliche Überweisungen ab AED 3.500. Die Sorgfaltsprüfung muss vor Begründung der Geschäftsbeziehung abgeschlossen sein, nicht nachträglich nachgeholt werden: Der Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 ahndet das Unterlassen der erforderlichen Maßnahmen vor Begründung der Geschäftsbeziehung mit AED 50.000 bis AED 200.000. Wir bauen die Onboarding-Checkliste so auf, dass Identifizierung, Verifizierung und Screening abgeschlossen und belegt sind, bevor die Arbeit an der Akte beginnt.
Quellen: Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (134) von 2025 über die Durchführungsverordnung zum Geldwäsche-Gesetzesdekret (englischer Text); Gesetzgebungsportal der VAE (Regierung der VAE) — Kabinettsbeschluss Nr. (71) von 2024 über AML/CFT-Verwaltungsstrafen für Unternehmen unter Aufsicht des Justiz- und des Wirtschaftsministeriums (englischer Text) (abgerufen am 24. Oktober 2026)
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