Die beiden internationalen Finanzzentren der VAE entwickeln sich regulatorisch fortwährend weiter: Jedes verfeinert seinen Rahmen, passt seine Gebührenstrukturen an und verschärft seine Compliance-Anforderungen, um internationalen Standards und dem Wettbewerb gerecht zu werden. Für die dort registrierten Gesellschaften ist es keine Frage der Wahl, auf dem aktuellen Stand zu bleiben.
DIFC: Das Netz des wirtschaftlichen Eigentums wird enger gezogen
Das DIFC hat seine Berichtspflichten zum wirtschaftlichen Eigentum im Einklang mit dem umfassenderen UBO-Rahmen der VAE und den FATF-Compliance-Pflichten verschärft. Alle im DIFC registrierten Gesellschaften müssen nun innerhalb von 30 Tagen nach jeder Änderung ihrer Eigentümerstruktur eine Erklärung zum wirtschaftlich Berechtigten einreichen. Der Registrar of Companies prüft die Jahresberichte strenger und stellt damit sicher, dass die UBO-Meldungen aktuell und korrekt sind und mit den Gründungsdokumenten der Gesellschaft übereinstimmen.
Die Sanktionen bei Verstößen wurden präzisiert und veröffentlicht: Eine unterbliebene Einreichung oder die Angabe unrichtiger Informationen kann Geldbußen von bis zu USD 10.000 nach sich ziehen sowie weitere Verwaltungsmaßnahmen, bis hin zur Aussetzung der Gewerbelizenz der Gesellschaft. Die Botschaft für die Praxis ist eindeutig: Die UBO-Compliance ist keine einmalige Einreichung mehr, sondern eine dauerhafte Pflicht, die laufend zu erfüllen ist.
ADGM: Modernisierung des Unternehmensrahmens
Die Registration Authority des ADGM hat mehrere Punkte der Companies Regulations 2020 überarbeitet. Zu den wichtigsten Änderungen zählen präzisierte Pflichten für registrierte Agenten, aktualisierte Gebührenordnungen für jährliche Verlängerungen und Gesellschaftsänderungen sowie erweiterte Regelungen für Special Purpose Vehicles, darunter ermäßigte Gebühren für Holdingstrukturen – eine direkte Reaktion auf die Preisgestaltung des DIFC in diesem Segment.
Darüber hinaus hat das ADGM seinen Regulierungsrahmen für virtuelle Vermögenswerte erweitert und neue Kategorien für die Verwahrung digitaler Vermögenswerte und für Staking-Dienste eingeführt – damit zählt die Rechtsordnung weltweit zu den Vorreitern der Krypto-Regulierung.
Praktische Auswirkungen
Für Gesellschaften in beiden Rechtsordnungen liegt der praktische Schwerpunkt auf der Verwaltung der Compliance. Jahresberichte sind fristgerecht einzureichen – das DIFC verhängt bei verspäteter Einreichung Geldbußen ab USD 100 pro Tag. UBO-Aufzeichnungen müssen laufend geführt und aktualisiert werden. Auch der Datenschutz nach dem Datenschutzgesetz des DIFC und den Datenschutzvorschriften des ADGM verlangt von Gesellschaften, die personenbezogene Daten von Mandanten verarbeiten, ein aktives Management.
Die Kosten der Compliance im DIFC und im ADGM sind gestiegen. Doch ebenso ist der Wert gestiegen, innerhalb ihrer Regulierungsrahmen zu arbeiten – Rahmen, die internationale Geschäftspartner und Banken zunehmend voraussetzen.
Als registrierter Agent sowohl im DIFC als auch im ADGM übernimmt Polaris die Verwaltung der Compliance, die Jahreseinreichungen, die UBO-Aktualisierungen und die Korrespondenz mit den Aufsichtsbehörden. Kontaktieren Sie uns unter info@polaris.ae.